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代缴个人所得税会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
76楼
2023-07-06 20:13:42
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-07-06 20:45:40
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-07-06 21:02:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的大山 发表的提问：
以公司给个人代开业务费，缴纳的增值税及附税和个人经营所得会计分录
你好 ；   这个税费应该是个人承担的； 如果公司来交纳 就得做 借营业外支出- 税费贷银行存款  
77楼
2023-07-06 20:40:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
78楼
2023-07-06 21:09:00
全部回复
美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-07-06 21:26:13
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-07-06 21:43:21
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-07-06 22:06:14
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-07-06 22:16:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
老师，您好！ 帮公司外的个人代扣代缴的财产所得税，如何做会计分录？谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你们要支付租赁收入的吗
79楼
2023-07-10 19:43:44
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幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税
2023-07-10 20:05:55
幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？
2023-07-10 20:25:17
meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？
2023-07-10 20:52:39
幸福来敲门：回复meizi老师 是的
2023-07-10 21:21:16
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-07-10 21:50:00
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-07-10 22:00:09
幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付
2023-07-10 22:23:00
meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话
2023-07-10 22:44:45
幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？
2023-07-10 23:03:13
幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了
2023-07-10 23:32:44
meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做
2023-07-10 23:55:00
幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！
2023-07-11 00:08:15
meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好
2023-07-11 00:24:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师计提本月代扣代缴的个人所得税怎么写分录
同学 你好 计提 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
80楼
2023-07-10 20:01:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
81楼
2023-07-10 20:16:21
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陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-07-10 20:41:40
李老师：回复陈卓莲是的
2023-07-10 20:59:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
82楼
2023-07-10 20:42:10
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-07-10 21:00:45
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-07-10 21:15:38
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-07-10 21:36:30
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-07-10 21:54:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师代开发票缴纳的的人所得税会计分录怎么写？
你们是个体户么，还是合伙企业，你这个交啥税目个人所得税
83楼
2023-07-10 20:59:59
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前程似锦：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-10 21:12:33
maize老师：回复前程似锦所得税交的是啥，是企业所得税还是个人所得税，需要看你这个交个人所得税是啥税目，
2023-07-10 21:41:05
前程似锦：回复maize老师 开的销项票代开的
2023-07-10 22:02:43
前程似锦：回复maize老师 是个人所得税
2023-07-10 22:14:58
maize老师：回复前程似锦你可以说清楚么，你说半天我不知道是啥个人所得税，工资薪金还是啥，是经营所得么，一般纳税人是不能代开发票啊
2023-07-10 22:39:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
个人所得税代扣代缴怎么做分录？
按下面这个做分录就可以
84楼
2023-07-11 19:25:07
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金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了
2023-07-11 19:45:00
maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做
2023-07-11 19:55:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
85楼
2023-07-11 19:51:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
86楼
2023-07-11 20:02:15
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月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-07-11 20:26:18
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-07-11 20:38:05
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-07-11 21:05:43
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-07-11 21:31:17
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-07-11 21:57:34
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-07-11 22:11:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
87楼
2023-07-11 20:30:37
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
88楼
2023-07-11 20:59:59
全部回复
千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-07-11 21:28:51
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-07-11 21:41:48
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-07-11 22:03:50
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-07-11 22:30:07
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-07-11 22:44:53
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-07-11 23:07:59
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-07-11 23:34:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
37. 2019年5月，某事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放基本工资500000元，绩效工资300000元，奖金100000元，按规定应代扣代缴个人所得税30000元，该单位以银行转账方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。财会部门根据有关凭证编制的下列财务会计分录中正确的有（）。 实际支付工资的分录怎么写
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金
89楼
2023-07-12 20:20:55
全部回复
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款
2023-07-12 20:53:53
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款
2023-07-12 21:08:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.49w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
90楼
2023-07-12 20:34:26
全部回复
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