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预付账款摊销的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
新的会计准则待摊费用已经取消了。那比如付店面租金都是提前付了，学的时候都记待摊费用现在没有了，可以给它记预付账款然后再来摊销吗
你好！是的，就是这样做的了
151楼
2023-08-21 19:06:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
装潢费超过100万了，这个也不能计入长期摊销吗？计入预付账款？
您好！是你拿到发票，或者装修完工后转入长期待摊费用
152楼
2023-08-21 19:14:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
请问摊销的费用怎么出现在资产负债表应付账款栏里？我记分录是借：预付账款 8596.46，贷：银行存款8596.46 ，然后本期摊销，借：管理费用716.37 ，贷：预付账款 716.37 ，请问是哪路出了问题？
摊销费用这个正常不会出现在应付典籍款分录中， 因为做的是预付账款，直接摊销的
153楼
2023-08-21 19:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 有种幸福叫忘记 发表的提问：
收到客户预付款做分录后次月将预付款退回客户怎么做冲销会计分录
借预收账款贷银存，
154楼
2023-08-22 19:25:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
之前预付8万定金做预付账款，贷：银行存款，现在结尾款54780元，会计分录怎么写？
借；预付账款 贷；银行存款 54780
155楼
2023-08-22 19:34:45
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忧伤的百褶裙 发表的提问：
外币收到预付款后会计分录是什么？，外国收到货后会计分录是什么需要什么样的单据做账呢？
你好 借：银行存款---美元等 贷：预收账款 你们要银行流水的
156楼
2023-08-22 19:41:58
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忧伤的百褶裙：回复王超老师 外国客户收到货后，会计分录是怎么做的？还要需要什么单据
2023-08-22 20:03:28
王超老师：回复忧伤的百褶裙这个是外国客户进行账务处理，你们不需要另外处理的
2023-08-22 20:14:34
忧伤的百褶裙：回复王超老师 我们发出货后需要怎么处理，需要什么单据，怎么写会计分录？
2023-08-22 20:41:23
王超老师：回复忧伤的百褶裙你发出去 借：主营业务成本 贷：库存商品 要出库单给你做账的
2023-08-22 20:56:55
忧伤的百褶裙：回复王超老师 销售收入怎么做账？
2023-08-22 21:11:12
忧伤的百褶裙：回复王超老师 发出货后收到货款怎么做账，要什么单据？
2023-08-22 21:24:16
王超老师：回复忧伤的百褶裙借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税
2023-08-22 21:39:47
忧伤的百褶裙：回复王超老师 与国内的交易账务处理一样啊？与国外交易账务处理上有没有特别之处或者特别需要注意的事项？
2023-08-22 22:05:50
王超老师：回复忧伤的百褶裙一样啊 只是说，你们多了一个报关单，需要到电子口岸进行申报的
2023-08-22 22:32:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小草 发表的提问：
预售物业费如何摊销做会计分录
你好，你是说做收入确认吗
157楼
2023-08-23 18:36:12
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小草：回复小惑老师 预收物业费如何摊销做会计分录
2023-08-23 18:48:13
小惑老师：回复小草借：银行存款 贷：主营业务收入 预收账款 销项税额
2023-08-23 19:06:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社预付了8年的租地租金，每年分摊的会计分录是不是 借 预付账款 贷 库存现金 借 长期待滩费用 贷 预付账款 借生产成本 贷长期待滩费用，对吗？
您好，对的。但是需要取得租赁发票。否则不能税前扣除。
158楼
2023-08-23 18:48:46
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小肉肉减肥中：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。
2023-08-23 19:11:45
王雁鸣老师：回复小肉肉减肥中您好，不客气。
2023-08-23 19:35:47
Jane老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户nqwm8p 发表的提问：
财务会计分录 借:银行存款 贷，应付账款 预算会计的分录该怎么些
您好！ 借:资金结存 贷:应付账款
159楼
2023-08-23 19:02:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
 老师，预付了三个月的房租，需要分摊，付款时的分录是不是借:预付账款 贷:银行
你好，对的，是这么做的。
160楼
2023-08-23 19:20:25
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
161楼
2023-08-23 19:38:59
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嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-08-23 19:58:38
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-08-23 20:21:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓜子伢 发表的提问：
预付厂房租金，这个分录是不是借：预付账款，贷：银行存款，后面待摊的分录怎么做呢
按月做借制造费用贷预付账款就可以
162楼
2023-09-05 18:30:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 激昂的白猫 发表的提问：
是构件预制厂，预制的构件需要预付款，需方给汇过来了款项，等实际发生时多付了一部分款项，最后多余的款还要给他返回去，怎么做会计分录
您好，收款时，分录，借：现金或者银行存款，贷；预收账款。退款时，借：预收账款，贷：现金或者银行存款。
163楼
2023-09-05 18:58:12
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 辛勤的铅笔 发表的提问：
5月对方打来30万预付款，5月实际销售25，开票30万的会计分录怎样写
借：银行存款 贷：应收账款25 预售账款或 5
164楼
2023-09-05 19:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ flower 发表的提问：
老师，我们公司的车去抵押出售给另外一个公司抵了我们的预付款，这样我们该怎么做会计分录
你好 公司车辆拿去销售 抵你们预付款 。你们预付款这个是什么业务
165楼
2023-09-06 17:41:12
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flower：回复meizi老师 跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了
2023-09-06 17:59:25
meizi老师：回复flower你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前
2023-09-06 18:17:40
flower：回复meizi老师 之前计提过折旧了
2023-09-06 18:34:55
meizi老师：回复flower你好 那你做 借费用 贷应付账款 然后 做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借应付账款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-09-06 18:52:07
flower：回复meizi老师 我这么做的账目呢，是不是不对啊，
2023-09-06 19:14:40
meizi老师：回复flower你好 你之前做的是预付账款吗 那就是可以的。
2023-09-06 19:35:09
flower：回复meizi老师 我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目
2023-09-06 19:53:10
meizi老师：回复flower你好 你要看金额来 比如你抵减了多少 固定资产清理净值多少 。 中间有差额没 处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支
2023-09-06 20:18:35
flower：回复meizi老师 哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益
2023-09-06 20:35:15
meizi老师：回复flower你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目
2023-09-06 20:49:01
flower：回复meizi老师 利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧
2023-09-06 21:00:40
meizi老师：回复flower没有的话 你们就走营业外收入去
2023-09-06 21:13:39
flower：回复meizi老师 恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理
2023-09-06 21:42:20
meizi老师：回复flower你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况 为啥没做收入
2023-09-06 22:09:00
flower：回复meizi老师 就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗
2023-09-06 22:38:22
meizi老师：回复flower你好 反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报
2023-09-06 22:50:24
flower：回复meizi老师 那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧
2023-09-06 23:12:12
meizi老师：回复flower你好 你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及
2023-09-06 23:29:41
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