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会计如何与往来单位对账
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 贾可心 发表的提问：
两个公司之间的往来帐怎样对账。我是小白新手，麻烦讲的最详细。不然听不懂。
最好就是和对方企业一笔一笔的核对，比如 1月1日 ，你有一笔应收款，他就应该有一笔应付款，这样对是最清楚的。
151楼
2023-08-23 19:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
对于总公司与分公司之间的内部往来，分公司设置的会计科目一定要与总公司一致吗？比如：应收账款-内部往来，对于总公司来说是应收账款，但对于分公司来说是应付账款才对呀，为什么分公司不能挂”应付账款-内部往来“？而只能挂”应收账款-内部往来“做什么对冲？
您好!实际上这并没有什么差别。 其实有个专门的内部往来科目的
152楼
2023-09-05 18:13:41
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何赫蒂：回复宋生老师 那做账时，会计科目一定要跟总公司对应上的科目才行，是吗？总公司挂的是’应收账款-内部往来’，那分公司也只能挂‘应收账款-内部往来’，不能挂”应付账款-内部往来，是吗？
2023-09-05 18:32:19
宋生老师：回复何赫蒂您好！不是的。分公司是应付。
2023-09-05 18:58:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 星语 发表的提问：
我公司与另一公司资金相互往来，但无业务往来，请问如何做账
借银行存款贷其他应付款， 另一个公司借其他应收款贷银行存款。
153楼
2023-09-05 18:32:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 实质重于形式 发表的提问：
你好，老师单位与单位的往来款需要缴税吗
单位与单位的往来款如果是货款，需要缴税。如果是借款，需要缴税，如果是其他代收代付款，不用缴税
154楼
2023-09-05 18:56:55
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实质重于形式：回复江老师 是借款，但是后期会还给对方单位，也需要交税吗
2023-09-05 19:24:20
江老师：回复实质重于形式借款对于借款利息，一般纳税人需要按6%缴纳增值税，按交的增值税交增值税的印花税，如果是小规模纳税人按3%的征收率征收增值税。
2023-09-05 19:35:34
实质重于形式：回复江老师 小规模企业现在不是1%吗
2023-09-05 20:00:48
江老师：回复实质重于形式在疫情期间，对于3%的增值税征收率减按1%执行
2023-09-05 20:11:53
实质重于形式：回复江老师 我们2个公司，老板都是同一个人，公户互相转账，这个也要交增值税吗
2023-09-05 20:29:33
江老师：回复实质重于形式财税【2019】20号：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
2023-09-05 20:57:34
实质重于形式：回复江老师 收据能入账吗
2023-09-05 21:17:22
江老师：回复实质重于形式财政收据能够入账。 是这样的
2023-09-05 21:34:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
往来对账函发出对账申请的一方需要盖章吗？
要盖章的。。。。。。。。
155楼
2023-09-05 19:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谦虚的电脑 发表的提问：
公对公账户，为啥写往来款
你好，实际是什么款项   通过 公对公账户转账呢？
156楼
2023-09-06 18:31:16
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无聊的早晨 发表的提问：
新的会计准则下，事业单位在收到往年退款如何做账务处理？跨年度退款
你好， 借银行存款 贷财政补助收入 借资金结存 贷财政补助预算收入
157楼
2023-09-06 18:49:44
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ EI 发表的提问：
应收应付日常往来对账怎么做？需要什么？
需要用对账单或对账函。一般是应收方主动对账居多。将某一期间明细账发给付款方。由付款方填列对账单，一式两份，并加盖财务章，对账调节后余额应相等。再将对账单给收款方核对。差异可能有记账错误和发票传递时间差异造成。比如应收方开票后计入应收，应付方没有收到票，没有入账。
158楼
2023-09-06 19:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，往来对账函的流程是什么，能教我一下吗
你好，就是和对方确认应收应付，最后签字确认https://wenku.baidu.com/view/cec759bbee06eff9aef80788.html
159楼
2023-09-07 18:31:14
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
单位没有成立工会组织与法人，与一起办公的一家单位并入了一起。单位的工会账务如何处理呢？每月的工会经费的收入，以及工会的支出如何做处理呢？
你好，收入入其他业务收-工会 支出时入管理费用
160楼
2023-09-07 18:50:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amy 发表的提问：
分公司如何确认是独立核算？与总司往来账务如何处理？
你好，这里的独立核算就是指企业所得税根据分公司利润表自行申报，而不是根据总公司的分配结果申报 与总司往来账务，借；银行存款，贷；其他应付款
161楼
2023-09-07 19:14:58
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Amy：回复邹老师 我们是根据总司分配表报企业所得税，增值税是自己申报，总司拔款分公司需要开发票吗？
2023-09-07 19:35:18
邹老师：回复Amy你好，总司拔款分公司不需要针对这个拨款给总公司开具发票的
2023-09-07 19:55:19
Amy：回复邹老师 挂应付账款-总司往来款可以吗？长期挂应付账款货方余额有2623万，注销时有影响吗？
2023-09-07 20:13:30
邹老师：回复Amy你好，与总司往来账务应当通过其他应付款科目核算，而不是通过应付账款科目核算的 应付账款余额2623万，这么大的金额是会影响注销的
2023-09-07 20:31:48
Amy：回复邹老师 可以直接把应付账款调到其他应付款吗？其他应付款有余额不用处理吗？
2023-09-07 20:46:50
邹老师：回复Amy你好，如果是之前错误的计入应付账款，应当计入其他应付款，是可以从应付账款调整到其他应付款科目核算的 其他应付款有余额，注销的时候是需要清零的
2023-09-07 21:13:16
Amy：回复邹老师 怎么清零呢？
2023-09-07 21:35:39
邹老师：回复Amy你好，如果无法偿还，借；其他应付款，贷；营业外收入
2023-09-07 21:51:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
公司的结构是：上级单位--我公司--下级单位，三者之间的往来通过内部往来科目结算，都是单独做账，下级单位用的是我们公司的银行账户，上级单位把本应汇到下级单位的费用汇到我们公司账户了，上级单位把这个费用挂与我们的内部往来，要求同时也与下级单位挂内部往来，怎么做这两笔分录
计入其他应付款和其他应收款就可以了
162楼
2023-09-11 17:24:44
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快乐依旧：回复朴老师 收到时是不是记借银行存款，贷记内部往来_上级单位，怎么与下级单位挂
2023-09-11 17:55:58
朴老师：回复快乐依旧借其他应收款-下级单位贷银行存款
2023-09-11 18:15:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Echo 发表的提问：
长期应付款二级科目如何设置，是往来单位？
长期应付款二级科目是往来单位
163楼
2023-09-11 17:45:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 芬芬 发表的提问：
对公账户收款，对方公司备注写的还款，请问账务如何处理，公司与对方一直无往来关系
同学你好，如果之前一笔业务都没有，现在收到对方款项 借，银行存款 贷，预收账款
164楼
2023-09-11 18:14:25
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芬芬：回复立红老师 但对方用途写的还款
2023-09-11 18:44:33
立红老师：回复芬芬同学你好，这个不看用途了，因为我们之前与对方是没有业务的；
2023-09-11 18:54:37
芬芬：回复立红老师 先挂预收账款，如果后期一直没有业务往来，这笔款怎么处理
2023-09-11 19:05:20
立红老师：回复芬芬同学你好 如果不需要支付给对方 借，预收账款 贷，营业外收入；
2023-09-11 19:28:56
芬芬：回复立红老师 营业外收入，汇算清缴涉及企业所得税，这个有比例吗
2023-09-11 19:44:05
立红老师：回复芬芬同学你好，计入营业外收入后，如果利润 是正数；，是需要交所得税的，不涉及汇算
2023-09-11 20:01:54
芬芬：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-09-11 20:22:50
立红老师：回复芬芬不客气的，祝您 学习愉快；
2023-09-11 20:39:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，应收账款是不是在月底与往来单位核对结算单出来了就可以账务处理？还是收到款后才账务处理。
你好 往来单位核对结算单出来了就可以账务处理 了，收到款时再做收款分款分录  
165楼
2023-09-11 18:36:55
全部回复
余生很美：回复玲老师 谢谢您的耐心解答
2023-09-11 18:57:31
玲老师：回复余生很美不客气，祝工作愉快。
2023-09-11 19:11:45
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