书画怡情：回复梵一老师 替农行收的不良资产，是应收的债权不是应收账款，前期没有注销

梵一老师：回复书画怡情按照你所说 该资产不属于你公司的资产 你只是去代收的款项是吧，后续农行会给你们类似费用。收到的款项你们确认收入 收回的应收债权 农行自己会终止确认

书画怡情：回复梵一老师 农行的不良资产130万给我们了，我们委托别的公司给收的，目前收到了10万，怎么做会计处理，算我们的收入吗？用给对方开增值税发票吗？

梵一老师：回复书画怡情农行吧这个不良资产卖给你们收取多少 ？不会直接免费吧这部分债权给你们嘛

幽の空：回复徐阿富老师 其他应收款是资产类的，其他应付款是负债类的，这个影响报表吗？公司准备近两年要上市的话有影响吗？

徐阿富老师：回复幽の空你好，不影响报表的，如果其他应收款期末余额为负数，产生报表时会重分类到负债里去的

梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出

邹老师：回复梓垚是的

梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧

邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整

梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗

邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整

木槿：回复邹老师 发生费用时,借：管理费用 贷:银行/现金 然后项目完成后再借；专项应付款 贷；营业外收入 是吗？老师

邹老师：回复木槿你好，购进的是固定资产，通过计提折旧的方式，同时把专项应付款转为营业外收入

木槿：回复邹老师 比如项目总金额50万 ，固定资产30，差旅费及其他办公用品之类的20万。 购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款 1万 贷：营业外收入 1万 发生费用时借：管理费用 20万 贷：银行/现金 20万 同时：借：专项应付款 20万 贷：营业外收入 20万 是这样理解吗？老师

邹老师：回复木槿购固定资产时借：固定资产 30万 贷：银行 3 0万 发生折旧时借：管理费用/制造费用 1万 贷：累计折旧 1万 同时：借：专项应付款5/3 贷：营业外收入 15/3 20万，做费用处理，而不参与专项应付款摊销计入营业外收入的

开心就好：回复康老师 单位购买的防盗门两个共计6000多，银行支付的，应记在什么科目

开心就好：回复康老师 事业单位购买的桌子3000多，椅子单价155一把，共计300多把，共计4000多怎样记账

开心就好：回复康老师 事业单位，我们单位购买办公桌子一个3000多元，椅子单价155一把，共计36把，总计5580，怎样记账

康老师：回复开心就好具体要参考你们单位对固定资产和低值易耗品的管理规定，每个单位的标准不一样。

康老师：回复开心就好或者你可以参考之前的账务处理，保持一致性

开心就好：回复康老师 老师，如果这些都放在办公费可以吗

开心就好：回复康老师 我们单位是财政拨款单位，我也刚接手工作，以前也没干过，不是很懂

康老师：回复开心就好如果没有具体的规定，可以放在办公费用。

会计小白_ph826917：回复朴老师 前面月份的已经结账了，后来才发现不良品，但是下个月品种也不一样，供应商说直接下个月在发票上减，那么我的其他产品的单价肯定会变化，好难理解好难操作

朴老师：回复会计小白_ph826917下个月的价格不一样了吗

会计小白_ph826917：回复朴老师 下个月没有采购退的不良品，供应商暂时不准备生产，我们是月结账单，他把退货直接在月结账单上的总金额减去不良品金额，按减去的金额开票那么肯定会影响我对账单上的其他物料的单价

朴老师：回复会计小白_ph826917那就让他给你红冲这次的，然后下次的按照下次的数量再开

会计小白_ph826917：回复朴老师 嗯谢谢老师

朴老师：回复会计小白_ph826917满意请给五星好评，谢谢

申屠虹旭：回复袁老师 那么是：借：预提费用，借：财务费用（红字）

袁老师：回复申屠虹旭是的

申屠虹旭：回复袁老师 那我下去2个月不计提，慢慢冲减，可不可以的？

袁老师：回复申屠虹旭不是太合适

申屠虹旭：回复袁老师 那问题是我原来的银行贷款还清了，到别的银行贷款，是继续有贷款，是冲减归冲减，计提归计提吗？

袁老师：回复申屠虹旭一笔归一笔明细吧，两者不鸟