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银行不良贷款的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 0.0 发表的提问：
我想问下收到年前的发票会计处理怎么做？ 年前未收到发票做的是 借：其他应付款 贷：银行存款
具体是什么业务的发票？
211楼
2023-10-11 17:06:28
全部回复
0.0：回复张艳老师 管理费用、制造费用之类的发票 ，是要通过以前年度损益科目吗
2023-10-11 17:18:13
张艳老师：回复0.0是的，涉及损益科目，是要通过以前年度损益调整科目的。 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-11 17:33:41
0.0：回复张艳老师 那发票税额怎么办？不用重新做一笔确认费用的分录吗？像这样 借：管理费用 应交税费 贷：其他应付款
2023-10-11 17:47:44
张艳老师：回复0.0如果涉及增值税的话，还要再做一般 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款
2023-10-11 18:09:53
0.0：回复张艳老师 所以整个会计分录应该是这样的对吗？ 年前 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整100 应交税费--应交增值税（进项税额）16 贷：其他应付款116 借：利润分配--未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
2023-10-11 18:29:35
张艳老师：回复0.0是的，是这样操作的。
2023-10-11 18:45:53
0.0：回复张艳老师 老师，我还有个问题，也是收到年前损益类专用发票，年后收到发票金额比年前实付款大，这个又该怎么处理呢？
2023-10-11 19:07:32
张艳老师：回复0.0以上面的例子举例 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款290 借：其他应付款 174 贷：银行存款 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-10-11 19:21:34
0.0：回复张艳老师 可问题是发票多开的那部分是商家给我们的折扣，我们不用再付剩下那部分的款项了呢。
2023-10-11 19:41:34
张艳老师：回复0.0借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款116 营业外收入 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-10-11 20:09:08
0.0：回复张艳老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答~
2023-10-11 20:35:45
张艳老师：回复0.0您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-10-11 20:56:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
212楼
2023-10-11 17:32:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梦想家饿了 发表的提问：
个税的手续费账务处理 借：银行存款 ，贷:?
借银存贷其他收益/营业外收入，应交税费
213楼
2023-10-11 17:46:20
全部回复
梦想家饿了：回复郭老师 老师，个税手续费不是不用交税的吗，不是属于无票收入的吗
2023-10-11 18:17:29
郭老师：回复梦想家饿了无票收入需要交税的。
2023-10-11 18:28:28
郭老师：回复梦想家饿了哪个文件说不用交税？
2023-10-11 18:48:19
梦想家饿了：回复郭老师 要交税，那我知道了，谢谢老师
2023-10-11 19:03:14
郭老师：回复梦想家饿了不用客气的，应该的。
2023-10-11 19:32:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
银行收到理赔款8911 借：银行存款8911   贷：其他应付款-理赔款  8911付理赔款： 借：其他应付款--理赔款 8406  进项税额 504     贷：银行存款  8911这个进项税影响的其他应付的差怎么处理？
你好，理赔款如果是要付给别人的应该是不可以抵扣的
214楼
2023-10-11 17:57:23
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，加油费普通发票报销会计处理借：管理费用，贷：银行存款 那报税的时候还需要这发票吗
您好，报增值税不需要这张发票
215楼
2023-10-11 18:11:59
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