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银行不良贷款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Debbie 发表的提问：
哪种会计处理方法好？比如2015年8月一笔费用/成本类无票支出，已经付款，当时会计账务处理是借：预付账款 贷：银行 还是借：费用类 贷：银行存款。预知可能无法收到发票
你好，挂预付
76楼
2023-07-06 20:36:49
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Debbie：回复邹老师 那么，1.2016年5月31日前都无票，则当时借；预付账款的这笔一直挂着，费用也无法体现。若是当时做借：费用类的，则需事现在16年5月汇缴调减费用，对不对？2.则如果是2年后才拿到发票，还可以补充做费用做抵扣吗？
2023-07-06 21:03:28
邹老师：回复Debbie是的 不可以的
2023-07-06 21:18:25
Debbie：回复邹老师 不是说5年内可以“补充申报”企业所得税吗？企业基础信息表里有这个
2023-07-06 21:40:12
邹老师：回复Debbie你好，可以补充申报，但是不能在以后取得发票了去调整以前的数据
2023-07-06 22:03:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司两个老板，他们都找公司借了款，A借了10万，B借了20万，B让把A跟他自己的借款相抵，剩下的10万B自己用银行存款还，相抵的会计处理怎么弄
你好，凭双方写的证明，借其他应收款-A 贷其他应收款-B
77楼
2023-07-06 20:42:17
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木木：回复徐阿富老师 A就不还钱了，不对呀，这样一做A的个人借款又多了10万
2023-07-06 21:02:02
徐阿富老师：回复木木你好，B让我把A跟他自己的借款相抵，请问是什么意思？是不是把B的借款转到A名下去？
2023-07-06 21:29:08
木木：回复徐阿富老师 就是A借了10万，B借了20万，然后B的意思是A，以后不用还公司这笔款。他借的20万他也只花10万，意思就是相抵一下，然后A不用还钱，B的话就只花10，我刚开始就是做的是营业外支出，但是总感觉怪怪的不会做了
2023-07-06 21:53:13
徐阿富老师：回复木木你好，是内帐？外帐哪有那么随便可以说不还就可以不还的？
2023-07-06 22:14:54
木木：回复徐阿富老师 是的，是内账
2023-07-06 22:31:31
徐阿富老师：回复木木你好，内帐做营业外支出就好的
2023-07-06 22:51:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
78楼
2023-07-06 21:12:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小景 发表的提问：
不良债权处置会计分录
借：银行存款 营业外支出 贷：应收帐款
79楼
2023-07-10 20:18:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露霏 发表的提问：
老师，计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。可以不？ 那生活垃圾处理费计提时记入哪个科目呢？ 缴纳时 借：管理费用-环保费 贷：银行存款
你好，可以的
80楼
2023-07-10 20:36:00
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露霏：回复邹老师 生活垃圾处理费计提时记入哪个科目？缴纳时记入管理费用
2023-07-10 21:00:28
邹老师：回复露霏你好，不需要计提，发生的时候直接计入管理费用
2023-07-10 21:15:23
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司收回代垫支分公司职工住房公积金个人部分，前会计处理分录为：借：银行存款 贷：其他应付款为什么不是：借：银行存款 贷：其他应收款
您好，您看一下，支付社保时是不是借：其他应付款，贷：银行存款
81楼
2023-07-10 20:57:17
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欣喜的雪碧：回复笑笑老师 也就是说入“其他应付款”或“其他应收款”都可以是吗？主要看它之前入哪个科目就冲哪个？
2023-07-10 21:38:57
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，只要为了核算方便的，没有重新做一笔其他应收款。直接抵消一部分社保公积金的。
2023-07-10 22:03:28
欣喜的雪碧：回复笑笑老师 那如果之前代垫时是入其他应付款，也就是目前可以直接冲“其他应付款”，是这个意思吗？
2023-07-10 22:13:54
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，按您说的应该是这样的了。
2023-07-10 22:33:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
老师我想请教一下您，1、国有企业购买银行不良资产债权，2、目前收回了一部分不良资产款，扣除购买成本后的余额上缴财政，如何账务处理
购买时 借，X债权 贷，银行存款 收回时 借，银行存款 贷，X债权 应交财政款 上交时 借，应交财政款 贷，银行存款
82楼
2023-07-10 21:05:59
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羞涩的云朵：回复陈诗晗老师 老师还是你呀，别人都不会。。。厉害
2023-07-10 21:31:34
陈诗晗老师：回复羞涩的云朵哦，问题解决了，就帮我好评一下，谢谢。
2023-07-10 21:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伶俐的发卡 发表的提问：
老师，我们公司从银行借经营贷款100，银行这个贷款只能付给客户，不能付给我们账上，客户是个个人，这个会计上该如何处理？谢谢
你好 借：其他应付款，贷：短期借款等科目 
83楼
2023-07-11 19:49:51
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，请问没有履行义务但开出了预收款的发票，请问开票的时候要做会计处理“借：应收账款 贷：合同负债”吗？还是开票不用处理，收款的时候记“借：银行存款 贷：合同负债”呢？
您好，税是税，会是会，不是开了票就一定要做会计处理，如果不符合应收账款的确认条件，就不必确认。如果确实收到钱了，借 银行存款 贷 预收账款或合同负债 应交税费应交增值税，如果没有收到钱，则借 其他应收款 贷 应交税费应交增值税 比较合适。
84楼
2023-07-11 20:03:38
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孤独的哈密瓜，数据线：回复Chen老师 好的 谢谢老师！
2023-07-11 20:27:33
Chen老师：回复孤独的哈密瓜，数据线如无问题，请给个好评，谢谢您。
2023-07-11 20:39:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
付出款项时：借：管理费用办公费，贷银行存款 款项退回时 借：银行存款 贷：管理费用办公费 退回的这个会计分录做的是不是不对
你好！财务软件的话做原分录负数（不跨年度可以这样做）
85楼
2023-07-11 20:33:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师 借：其它应收款—张三 贷：库存现金 张三归还时用银行存款还的会计分录是 借：银行存款 贷：其它应收款—张三 怎么处理这笔业务？还需要补充会计分录吗？
可以，你这个写没有问题这个
86楼
2023-07-11 20:54:39
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水滴：回复maize老师 老师，这种情况可以吗？
2023-07-11 21:16:53
maize老师：回复水滴这个咋挂明细不一样，是说后面还那个人吗？
2023-07-11 21:44:46
水滴：回复maize老师 老师，如果在库存现金账上多的情况下，现金借出的必须现金返还吗？和上述那个借款不一样是吗？
2023-07-11 22:10:45
水滴：回复maize老师 我现金借出，银行存款收回不行吗？
2023-07-11 22:25:32
maize老师：回复水滴没有，这个实务中没有这个要求，我一次看到这个说法，
2023-07-11 22:43:01
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，印花税不计提的会计分录： 借;营业税金及附加 贷：银行存款， 还是，借：管理费用-印花税 贷; 银行存款呢
借:税金及附加 贷:银行存款
87楼
2023-07-11 21:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户ke9px3 发表的提问：
某行政单位以财政授权支付形式偿还某银行的公务卡欠款7560元，该款项已经由公务卡持卡职工办理了报销业务，请做出偿还银 欠款的会计处理。 财务会计 借：（） 贷：（） 预算会计 借：（） 贷：（）
你好！ 归还职工公务卡欠款分录为： 借：其他应付款—公务卡欠款7560 贷：零余额账户用款额度7560 预算会计： 借：行政支出7560 贷：资金结存—零余额账户用款额度7560
88楼
2023-07-12 20:23:35
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 高高的洋葱 发表的提问：
公司主营购入银行不良资产包，会计分录怎么做？
借：应收账款-打包债权-某公司 贷：银行存款
89楼
2023-07-12 20:42:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
以前会计是买银行产品的时候，借：银行存款-理财账户，贷：银行存款-基本户然后收到分红的时候，借：银行存款，贷：冲费用她这样做可以不
可以的
90楼
2023-07-12 21:11:58
全部回复
：回复菲童牛宝那老师，什么情况才放投资里，然后分红放进投资收益哦
2023-07-12 21:27:01
：回复菲童牛宝老师，我上面写的贷：冲费用，可以写贷：财务费用-利息收入，这样可以不
2023-07-12 21:56:07
袁老师：回复菲童牛宝可以的
2023-07-12 22:19:08
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