look：回复郭老师 都开了进项票和销售发票

郭老师：回复look销售方借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 购买方借银存贷库存商品，进项转出

look：回复郭老师 嗯

look：回复郭老师 那委托加工这一块那

郭老师：回复look也是退回吗 还是委托加工物资分录

look：回复郭老师 不是退回的，是委托加工物资这一块

郭老师：回复look发出材料，借委托加工物资贷原材料 支付加工费借委托加工物资，进项贷银存 收回加工的成品，借库存商品贷委托加工物资

look：回复郭老师 谢谢老师，坏账准备处理？

郭老师：回复look借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款

べ妆：回复朴老师 他们认证了的话，不需要开红字发票吗？

朴老师：回复べ妆需要，他们申请红字发票信息表然后你开

べ妆：回复朴老师 老师，我们的货1吨销售价是7万，但因为物流原因，我们的产品导致对方损失23万，现在对方退回来一吨和我们产品一起加工产品，一共23万，现在红字开票金额按多少算合适？

朴老师：回复べ妆损失的和退回的都开上

erinbai：回复许老师 发票系统怎么操作，红冲吗？发票系统金额是负数

许老师：回复erinbai这个的话   就是红冲就可以了呀

（境静）芭樵叶儿：回复方老师 谢谢老师，理解了

L：回复冉老师 已经跨年度的，成本那些都转到本年利润里面了，那还要冲减成本吗？

L：回复冉老师 本年利润要不要也跟着冲减？

冉老师：回复L你好，假如18销售的，20年退回，冲减20年的收入，成本

L：回复冉老师 直接冲减20年的收入成本？

冉老师：回复L你好。是的，冲减退货当期的

L：回复冉老师 （不考虑税费）比如20年确认退回19年12月销售收入10万，成本7万。20年1月确认收入50万，成本37万。 那么20年1月确认收入的分录是： 借：应收账款 40万 贷：主营业务收入 40万。 成本分录： 借：主营业务成本 30万 贷：库存商品30万？

L：回复冉老师 请问分录是不是这样做？

冉老师：回复L你好，确认跟冲回，分开做分录

L：回复冉老师 20年1月确认收入的分录是： 借：应收账款 50万 贷：主营业务收入 50万。 成本分录： 借：主营业务成本 37万 贷：库存商品37万？ 19年12月冲回收入 借：主营业务收入10万 贷：应收账款10万 冲回成本： 借：主营业务成本7万 贷：库存商品7万

L：回复冉老师 是不是这样做分录就可以了？

冉老师：回复L你好，是的，就是这么做的

L：回复冉老师 好的，谢谢您

冉老师：回复L不客气，祝您生活愉快

会计求求：回复胡老师 不懂，我说的是退回来坏掉的辅料，我们给更换新的辅料，能具体写下借贷分录吗？

胡老师：回复会计求求第一步 冲红收入 借： 应收账款/银行存款 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税-销项税额 （红字） 第二步 冲减营业成本 借：主营业务成本 （红字） 贷：存在商品 （红字） 这样就把收入和成本冲销掉了。

会计求求：回复胡老师 这样充坏掉的商品不是还在库存里吗？都坏掉了，应该做分录处理掉吧，求这个分录

胡老师：回复会计求求这笔分录做完以后，回到库里的商品就可以根据存货跌价的准则进行处理，计提损失或者直接报废。

会计求求：回复胡老师 计提损失和直接报废的分录是。

胡老师：回复会计求求借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） 贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 批准后： 借：原材料（残料入库） 其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿） 管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分） 营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） 贷：待处理财产损溢 以上是直接报废的处理。

海边一粒沙：回复微微老师 怎么做？

微微老师：回复海边一粒沙就是把之前入账的凭证，做一笔相反的分录

阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？

文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币

阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢

文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，

阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？

文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的