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一般纳税人开票人和会计
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherish  发表的提问：
不论是小规模纳税人还是一般纳税人，都能开专票和普票吧？
你好 对  小规模纳税人还是一般纳税人，都能开专票和普票
166楼
2023-08-23 19:02:55
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小QQ 发表的提问：
我方公司是一般纳税人，可以开专票，但是公司做的项目是清包工工程，选择简易计税，对方要求我方要开专票，我方简易计税工程可以开专票吗？
你好，简易计税可以开具专用发票的。
167楼
2023-08-23 19:31:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
老师，一般纳税人开普票和开专票的税率都一样吗？
是的 同行业的 一般纳税人开普票和开专票的税率都一样
168楼
2023-08-23 19:44:59
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可末先生：回复玲老师 正常另购发票要领购几份合适？
2023-08-23 20:05:30
玲老师：回复可末先生发票数量是税局核定的
2023-08-23 20:32:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风花雪月 发表的提问：
请问老师 一般纳税人采用简易计税方法 可开专票吗 谢谢
你好，除以下情形之外，按简易办法征税的都可以开具专票： （1）属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照3%征收率计算应纳税额，但不得对外开具增值税专用发票； （2）纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。 （3）销售自己使用过的固定资产，减按2%征税的。
169楼
2023-09-05 17:58:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
一般纳税人选用简易计税项目可以开专票吗？
可以对外开局专用发票。
170楼
2023-09-05 18:26:16
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九剑：回复轶尘老师 那对应进项税额要转出吗？
2023-09-05 18:47:03
轶尘老师：回复九剑对应的进项不要认证。价税合计计入成本费用
2023-09-05 19:11:36
九剑：回复轶尘老师 怎么有人说进项都要认证，然后转出进成本
2023-09-05 19:38:43
轶尘老师：回复九剑不需要。只有D级纳税人才需要认证转出
2023-09-05 19:53:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微笑明天 发表的提问：
小规模纳税人开给一般纳税人3%的专票，一般纳税人可否抵扣税，小规模纳税人给一般纳税人开3%普票与3%专票有何区别
专票可以抵扣，开普票的话，对方不可以抵扣的
171楼
2023-09-05 18:37:55
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微笑明天：回复辜老师 那一般纳税人轻包工开3%专票给一般纳税人为何不可以抵
2023-09-05 18:50:52
辜老师：回复微笑明天因为对方是简易征收，简易征收不可以抵扣进项税的
2023-09-05 19:19:13
微笑明天：回复辜老师 小规模不是也都属简易征收吗？为何可抵扣，感觉不怎么理解
2023-09-05 19:40:50
辜老师：回复微笑明天小规模开给一般纳税人，是一般纳税人可以抵扣，小规模是不可以抵扣的
2023-09-05 19:59:27
微笑明天：回复辜老师 当是开给一般的人税人的
2023-09-05 20:09:59
辜老师：回复微笑明天是的，开给一般纳税人，还要一般纳税人不是简易征收，一般纳税人才可以抵扣的
2023-09-05 20:21:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰小翎 发表的提问：
一般纳税人必须要有专职会计吗？
是的，一定要配备专职会计的了
172楼
2023-09-05 18:57:31
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冰小翎：回复袁老师 我们这边有一般纳税人找的代理记账公司，没有专职会计有什么影响吗？
2023-09-05 19:13:28
袁老师：回复冰小翎这个查到会罚款的了呢
2023-09-05 19:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 发表的提问：
一般纳税人，销售货物时，开具普通发票的会计分录
你好，一般纳税人销售货物时，开具普通发票，需要按专用发票一样做收入分录的 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
173楼
2023-09-05 19:20:59
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A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢
2023-09-05 19:38:44
邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目
2023-09-05 19:58:09
A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，
2023-09-05 20:11:16
邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的
2023-09-05 20:36:52
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
174楼
2023-09-06 18:58:26
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2023-09-06 19:20:23
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2023-09-06 19:31:16
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阳光下的麦田 发表的提问：
一般纳税人开普票，怎么计税？
和开专票计税一样的，开专票和普票对计税无差别
175楼
2023-09-06 19:10:09
全部回复
阳光下的麦田：回复王老师1 进项票可以抵扣吗
2023-09-06 19:35:33
王老师1：回复阳光下的麦田收到普通发票进项税不得抵扣 开具普票出去，收到专票，这专票上的税额可以进项抵扣
2023-09-06 19:46:00
阳光下的麦田：回复王老师1 谢谢老师，明白了
2023-09-06 20:07:13
王老师1：回复阳光下的麦田不客气，有问题再咨询
2023-09-06 20:32:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ WATER 发表的提问：
1.小规模纳税人和个人只能取得增值税普通发票？ 2. 915开头的一般就是一般纳税人？
你好！正常是这样。 没有这样的规定。
176楼
2023-09-06 19:17:59
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WATER：回复宋生老师 取得有营业执照的店，都可以开增值税专用或者普通发票吗？
2023-09-06 19:30:32
WATER：回复宋生老师 1.如何判断一个公司是不是一般纳税人呢？ 2.取得有营业执照的店，都可以开增值税专用或者普通发票吗？
2023-09-06 19:58:19
宋生老师：回复WATER您好！让对方给你一般纳税人证明。 是的。可以开
2023-09-06 20:08:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人内部账两种产品，一种是成本是300卖价1785，另一种是成本是520，卖价是2380.找人发票20个点17%的税，公司一个月费用是10000,。00月，这样开20个点的17%合适，还是公司升级一般纳税人自己开核算
您好，升级为一般纳税人合适。
177楼
2023-09-07 17:58:59
全部回复
飘雪：回复王雁鸣老师 进项少，费用少，所得税还有个25%呢，这样自己升级一般纳税人也合适吗
2023-09-07 18:11:29
王雁鸣老师：回复飘雪您好，如果不升级为一般纳税人，所得税也是一样的交啊。因为代开的发票也需要计入外账，交所得税的。否则发票不入外账，查出来麻烦就大了。
2023-09-07 18:37:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 盈希 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人分别开施工票几个点？开劳务票几个点？
你好 建筑服务业 一般纳税人9%，小规模纳税人3% 劳务 一般纳税人6%，小规模3%
178楼
2023-09-07 18:23:05
全部回复
盈希：回复老江老师 我们是装修行业一般纳税人，开票的税点和建筑服务业税点一样吗？
2023-09-07 18:37:49
老江老师：回复盈希是的，属于建筑服务业
2023-09-07 18:55:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
179楼
2023-09-07 18:40:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ rt 发表的提问：
购买沙石料 对方不给我们开发票 我们开票金额多 想申请一般纳税人 但是税率高 有什么好办法吗
你申请一般纳税人的话 你取不到足够的进项税 是要多缴纳增值税和附加税和企业所得税等 因为你没取得足够的成本发票 汇算还要调整处理。到时你申请了一般纳税人销售砂石可以申请简易计税按3%
180楼
2023-09-07 19:04:53
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rt：回复meizi老师 不可以申请简易计税 我们是销售货物 只能按照11个点开票 去申请简易计税了 税务说没办法
2023-09-07 19:23:12
meizi老师：回复rt你好 那你们不符合要求的话 你们要转一般纳税人的话 没有足够的成本发票只有多缴纳税费的。
2023-09-07 19:33:44
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