!!!：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复!!!不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

默默的玉米：回复郭老师 你能把完整分录这一次吗？ 我还是要计提增值税500多吗？附加税也要计提吗？ 计提后加计扣除怎么又写分录 麻烦带金额500写下分录。要不然我看不懂

郭老师：回复默默的玉米加计扣除的金额是多少？销项和进项分别又是多少？

默默的玉米：回复郭老师 销项18407.08 进项152.38 上期留底17730.02 可抵扣合计17882.4 去年留下的加计扣除税额16978.4 金税盘全额抵扣税额期末余额330

郭老师：回复默默的玉米借应交税费应交增值税销项，18407.08 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项152.38 应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。18407.08-152.38 应交借应交税费-增值税加计扣除，贷其他收益或者营业外收入15.24 四月份借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

默默的玉米：回复郭老师 写的太复杂了，看不懂 那比如 我这个月的应纳税额为500元 那我的账面会计分录 在3月是怎么写呢 我写的是 借 应交税费-转出未交增值税 500 贷 应交税费-未交增值税500 ，那加计扣除写在3月还是4月，借应交税额-未交增值税500 贷其他收益500吗

郭老师：回复默默的玉米计提的做到三月份，实际抵扣在四月份。

郭老师：回复默默的玉米你实际抵扣和计提的在一块了做到三月份

默默的玉米：回复郭老师 相当于我在3月份，还是要在报表上显示应交税额的金额哟，那附加税也要计提吗？但是我加计了，是不交的也？全部4月转其他收益吗？其他收益了，是不是还要交所得，影响了损益呢？还是其他收益，所得的时候，是免税收入？

郭老师：回复默默的玉米不需要交增值税，你的附加税不需要计提啊。

郭老师：回复默默的玉米其他收益需要交所得税的。

默默的玉米：回复郭老师 你刚刚不是说在3月不做加计抵减分录吗？那不是账面上有应纳税额吗？

郭老师：回复默默的玉米四月份交税的时候抵扣了不就可以了吗？

默默的玉米：回复郭老师 我就直接做一笔 借应交税费-转出未交增值税 500 贷应交税费-未交增值税500 4月份在做抵扣分录，对吗？ 这样3月份的资产负债表会有应交税费的余额对吗？

郭老师：回复默默的玉米你好 可以的 是的

安：回复玲老师 就是也属于建筑类的，销售建筑材料的一般纳税人不管开专票还是开普票税率都是13%吧 那么建筑服务包括什么呢，税率是9%

玲老师：回复安你好 销售建筑材料的一般纳税人不管开专票还是开普票税率都是13% 建筑服务包括哪些内容 一、装饰服务。装饰服务，是指对建筑物、构筑物进行修饰装修，使之美观或者具有特定用途的工程作业。 华律网 二、修缮服务。修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。 三、工程服务。工程服务，是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业，包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业，以及各种窑炉和金属结构工程作业。 四、安装服务。安装服务，是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业，包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。 固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费，按照安装服务缴纳增值税。 五、其他建筑服务。其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井(打井)、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理等工程作业。建筑税率是 9%

学堂用户_ph184139：回复星河老师 是季度45万内都不免税了。还是只有开专票的这一笔不免税了

星河老师：回复学堂用户_ph184139同学 开专票的这一笔不免税。 如果普票%2B专票的金额总的超过了45万也要全额征收。

Z,Z。zero♛：回复宋生老师 @宋老师:他开的普通发票能跟专票一样进项税抵扣吗

宋生老师：回复Z,Z。zero♛您好！不能。普通发票不能抵扣。

Z,Z。zero♛：回复宋生老师 @宋老师:哦哦，那也就是说只有专用发票才能抵扣进项税？我怕万一那个公司业务特别多，我应付不来，而且我现在课程还没有学，单凭借会计学堂问不知道能不能做下来，如果可以我就过去面试

宋生老师：回复Z,Z。zero♛您好！是的。不会一下给你很多任务的了，你放心吧。就跟不会一下给你很多工资一样呵呵

Z,Z。zero♛：回复宋生老师 @宋老师:主要我跟她说我在财务代账公司上过8个月的班，他这里也没别的会计

宋生老师：回复Z,Z。zero♛您好！去试试吧反正。别担心那么多

= =：回复庾老师 普票的开具占用没有申领的发票份数吗

庾老师：回复= =专票和普票分别有核定的数量，相互不影响，普票的开具只影响普票库存数量和申领数量

= =：回复庾老师 就是专票和普票需要分别领取，是吗

庾老师：回复= =是的，两者相互不影响，哪个使用完了领哪个

粗犷的豆芽：回复宋生老师 税局代开3个点的发票，有限制么？！

宋生老师：回复粗犷的豆芽您好！没有限制。

齐惠老师：回复时尚的蛋挞您好：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第三条规定，增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。　　本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。感谢您对税收工作的关心和支持。.