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一般纳税人开票人和会计
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
181楼
2023-09-07 19:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
请问一般纳税人开了一张普票给客户，怎样填会计分录？
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
182楼
2023-09-11 18:41:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落后的大门 发表的提问：
请问一般纳税人开的专票加油票，会计分录应该是什么
计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金
183楼
2023-09-11 19:02:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
是一般纳税人，开给对方场租费之前的会计开的5点，但不是应该开11点吗？不明白为什么
你好！这个是要看对方的，对方是小规模就只能开5%。
184楼
2023-09-11 19:08:59
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兰酱：回复宋生老师 开发票不是看我们开票方是一般还是小规模确定税率么
2023-09-11 19:21:47
宋生老师：回复兰酱你好！不好意思，是我搞反了。我以为是别人开给你的，你如果是开票方正常是11%，但是可以申请简易征收5%
2023-09-11 19:41:59
兰酱：回复宋生老师 没关系，是不是如果营改增少取得的不动产出租就可以按5开票吧
2023-09-11 20:04:34
宋生老师：回复兰酱你好！你申请了简易征收才可以
2023-09-11 20:17:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 呆萌的背包 发表的提问：
老师，是不是会计年度里任意一个月超过500万，就要升为一般纳税人，而不是每个月都要500万。是这样吗？
你好，嗯嗯额额，是滴 呢，
185楼
2023-09-12 18:08:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
老板两个公司，小规模纳税人代开专票给一般纳税人，一般纳税人再开专票给购买商，这样会让两公司少交增值税吗？
你好 你们实际有业务吗 实际业务是与小规模还是一般纳税人发生的。 没业务这样开票是虚开发票 有风险的
186楼
2023-09-12 18:31:43
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月·妍雅：回复meizi老师 有实际业务往来
2023-09-12 18:49:56
meizi老师：回复月·妍雅你好 有业务的话 是可以的 一般纳税人收到专票可以抵扣 。 小规模现在代开专票是按1%缴纳税费的 疫情期间
2023-09-12 19:01:49
月·妍雅：回复meizi老师 但是抵扣不是也只能抵扣1%的税率吗，那不是相当于小规模交税 一般纳税人少交税 ，也没有节税呢
2023-09-12 19:14:55
meizi老师：回复月·妍雅你好 嗯是的 你们目前来说的话 是这样的 因为疫情原因 一般纳税人收到专票也会按1%抵扣的不会按3%了 。 相当于就少抵扣了
2023-09-12 19:31:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ undefined 发表的提问：
一般纳税人税率为13 开发票开成5的税率 报税时发现这部分5的税率需要交款，已经缴纳税款，会计分录怎么处理。
你好 ； 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 先缴纳做分录
187楼
2023-09-12 18:51:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 石家珍 发表的提问：
总公司与分公司开票合计超过500，会不会升为一般纳税人
连续12个月销售额超过500万会升级为一般纳税人
188楼
2023-09-12 18:59:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
老师一般纳税人开的普票免税，分企业和个人吗
一般纳税人开的行业普票免税，不分企业和个人
189楼
2023-09-12 19:05:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
一般纳税人，开普票和开专票有什么区别吗
您好，税率一样。但是开具普票是不可以抵扣进项税的
190楼
2023-09-13 18:17:32
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心想事程：回复思顿乔老师 开具普票也要交增值税的，是吗
2023-09-13 18:28:37
思顿乔老师：回复心想事程您好，是的，只是不能抵税一样
2023-09-13 18:45:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问一般纳税人开普票和开专票有啥区别？
没区别都是一样交税。
191楼
2023-09-13 18:39:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在会计实际工作中，一般纳税人公司开专票，单价一般是开含税价或是开不含税价的？
你好，在会计实际工作中，一般纳税人公司开专票，单价一般是开不含税价
192楼
2023-09-13 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计和会计人员的区别？
其实没有什么区别，说法不同而已
193楼
2023-09-19 17:54:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李蓉儿 发表的提问：
旅行社小规模纳税人和一般纳税人成本的会计分录做法是一样的吗?
你好，分录是一样的哦
194楼
2023-09-19 18:02:07
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子子老师
职称：初级会计师,CMA
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
一般纳税人公司，开专票和开普票税率是一样的么
你好，税率是一样的。请对我的解答做出评价，谢谢
195楼
2023-09-19 18:15:42
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