未来：回复bamboo老师 甘老师，你看下这个业务的分录是不是 借：应收款3000 贷：主营业务收入2850 应交税费-简易计税150元

未来：回复bamboo老师 图片里是这个业务

bamboo老师：回复未来是的 这样写分录正确的 金额不对 3000/(1%2B0.03)=2912.62    2912.62*0.03=87.38

未来：回复bamboo老师 老师，刚成立的公司老板私人转账给临时工付人工费这个能用什么做原始凭证记账呢？

bamboo老师：回复未来转账记录 或者临时工的收款收据

未来：回复bamboo老师 转账记录就是老板私户的银行回单可以吗？还是把转账记录打印出来就可以了呢？

bamboo老师：回复未来把转账记录打印出来就可以

未来：回复bamboo老师 老师这个主营业务收入，因为钱还没收到，也没有支付人工工资，我没有结转成本，跨月结转可以吗？需要怎么做分录呢？

bamboo老师：回复未来不管钱是否收到 确认收入的当月对应要结转成本的

有有：回复吴月柳 哦哦 好的 谢谢老师

有有：回复吴月柳 那本年累计金额部分是0是啊

吴月柳：回复有有不客气

小金：回复赵老师 组装固定资产X是由不同厂家购进，分别是A,B,C,D, E是20种小零件，借 固定资产-X 贷 在建工程-A 在建工程-B 在建工程-C 在建工程-D 在建工程-E

赵老师：回复小金借：在建工程-X 贷：原材料 借：固定资产-X 贷：在建工程-X，在建工程的明细与转入的固定资产明细肯定是 一致的

 つ.半夏：回复宋生老师 先预付的账款 是不是就是 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项） 贷：预收账款 营业外收入 请问以上收据29元，放在营业外收入的第二级科目是什么

宋生老师：回复 つ.半夏您好！这个可以自己设置，比如营业外收入-应付款减免。

 つ.半夏：回复宋生老师 这个是不是影响所得税清缴呢？具体应该如何做呢？

宋生老师：回复 つ.半夏您好！是的。这个计入收入，要交所得税

 つ.半夏：回复宋生老师 如何做呢

宋生老师：回复 つ.半夏你好!你现在计入营业外收入就可以了啊。做利润表的时候，计算利润总额的时候计入进去

甜的太单纯：回复邹老师 老师，这种情况，我需要去更改经营范围吗？

邹老师：回复甜的太单纯根据自己实际经营情况决定是否需要变更 如果实质是工业，需要变更 如果实质就是商业，就没有必要了

甜的太单纯：回复邹老师 1、其实我实质就是商业的，但是我进项是原件，销项是空气净化器成品，发票这样开，会有税务风险吗？ 2、我按商业企业做成本分录，是不是就直接在库存商品下设二级分录列明各种配件： 购进时借：库存商品-配件A，库存商品-配件B 贷：库存现金 组装时借：库存商品-成品机 贷：库存商品-配件A，库存商品-配件B 销售时借：主营业务成本 贷：库存商品-成品机。 这样走成分分录可以吗？

邹老师：回复甜的太单纯1，如果确实可以经过简单组装就可以是空气净化器，也是可以的 2，你的思路也是可以的

。：回复郭老师 小规模纳税人开专票是多少税率呀

。：回复郭老师 小规模可以开%13个点吗

郭老师：回复。小规模开不了13%，小规模只能是1%。

晓芬～枣子熟了：回复郭老师 税法是否有规定，不允许小规模接受专票？

郭老师：回复晓芬～枣子熟了没有，但是有要求严格的税务局就有规定不允许接收