谨慎的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开发票给客户会计分录怎么做呀？

宋生老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好！这个是开发票出去的分录。 收到发票货款是借银行存款 贷应收账款

月半弯：回复邹老师 但是平时都缴税的呀 有专票不好吗

邹老师：回复月半弯你好，如果不需要进项抵扣的情况下，取得普通发票入账 就可以了  如果需要抵扣进项税额，当然是专用发票好 

磨：回复小黎老师 那能抵抗扣吗？

小黎老师：回复磨你好，可以抵扣进项税额

小黎老师：回复磨您好，如果是简易计税的项目不可以抵扣

磨：回复小黎老师 哦

小黎老师：回复磨好滴，很高兴可以为您解答

想：回复月月老师 普通发票，销项税额也要写进去吗

月月老师：回复想你好，是的，也要写进去。

?Elena?：回复沈家本老师 老师，那我缴纳增值税时，分录怎么写？特别是一般计税情况下，销项税，还有分包扣除的，已经预缴的增值税，个税，印花税，附加税，企业所得税，都怎么写分录呢

沈家本老师：回复?Elena?您好，根据相关资料整理，供您参考如下： 一、提供建筑服务的预缴税款的，适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2% 分录为： 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费-应交增值税-预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 附加税： 预缴增值税后税金及附加会计分录 预交时 借：应交税费----城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加

?Elena?：回复沈家本老师 老师，转到“未交增值税”之后呢，缴纳时怎么做分录

沈家本老师：回复?Elena?开票时： 借:银行存款/应收帐款 贷--主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 实际抵消时：借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——未交增值税 实际缴纳时：借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:库存现金/银行存款

沈家本老师：回复?Elena?如满意，请五星好评哦

?Elena?：回复沈家本老师 老师，错了吧，实际缴纳时应该是：借：应交税费——未交增值税，贷：银存，是不是呢

沈家本老师：回复?Elena?您好，您的理解是正确，谢谢

羊羊：回复maize老师 销售柴油

maize老师：回复羊羊一般纳税人，柴油的增值税税率为16% 小规模是3%

羊羊：回复maize老师 小规模开专票税率是16吗

maize老师：回复羊羊开不了，小规模只能开3%