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一般纳税人开票人和会计
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，电力安装企业，都开增值税发票，会计处理如何做呢？收到增值税发票的成本如何做呢？
您好！你是说都开专票吗？
91楼
2023-07-12 20:50:24
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 つ.半夏：回复宋生老师 有的是专票 有的是普票
2023-07-12 21:14:41
宋生老师：回复 つ.半夏一般纳税人，借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。小规模借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税。不需要三级科目。
2023-07-12 21:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
一般纳税人可以开专票和普票吗
你好，是的，可以开具增值税专用发票，也可以开具增值税普通发票
92楼
2023-07-12 21:14:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一般纳税人开专票和普票的区别？
你好， 如果对方是一般纳税人，取得专票可以抵扣，普票不可以抵扣
93楼
2023-07-17 20:02:39
全部回复
。。。：回复紫藤老师 对于我们开具方呢？
2023-07-17 20:32:29
紫藤老师：回复。。。对于你们就没有区别，都要纳税，
2023-07-17 20:42:46
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Ferly 发表的提问：
你好，小规模纳税人开给一般纳税人的普票，药品税率为1%和3%的，一般纳税人可不可以按3%开出去？
您好，同学，一般纳税人不可以按3%开出去，一般纳税人适用13%。
94楼
2023-07-17 20:28:02
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ ? 发表的提问：
一般纳税人和小规模建账一般启用什么会计准则
您好，同学，小规模企业一般采用《小企业会计准则》，一般纳税人企业一般采用《企业会计准则》。
95楼
2023-07-17 20:41:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师小规模纳税人和一般纳税人企业所得税是怎么计算的？小规模纳税人在年纳税额达到多少会被转为一般纳税人
你好，是季度所得税还是汇算清缴所得税？ 小规模连续12个月累计收入达到500万就需要转为一般纳税人
96楼
2023-07-17 20:53:58
全部回复
心想事成：回复邹老师 季度所得税
2023-07-17 21:18:48
邹老师：回复心想事成你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-07-17 21:43:50
心想事成：回复邹老师 谢谢老师，年纳税所得额，是指一年内缴纳的增值税吗？
2023-07-17 22:07:03
邹老师：回复心想事成你好，年纳税所得额，你是在哪里看到的这个词语？
2023-07-17 22:28:06
心想事成：回复邹老师 少打一个字，是年应纳税所得额
2023-07-17 22:51:17
邹老师：回复心想事成你好，年应纳税所得额这个是企业所得税的概念，不是一年缴纳的增值税 年应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
2023-07-17 23:03:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 金子 发表的提问：
一般纳税人可以开专票和普票吗？
你好，嗯额，可以开具的呢
97楼
2023-07-18 19:47:34
全部回复
金子：回复王晶老师 税率13%呢
2023-07-18 20:06:37
王晶老师：回复金子嗯额，是的，都是一样的税率
2023-07-18 20:35:03
秦客
职称：中级会计师,初级会计师
4.63
解题: 0w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
一般纳税人开普票怎么计税？小规模纳税人开专票又怎么计税
你好，一般人销项减进项，小规模开专票一样交税，不能抵扣。
98楼
2023-07-18 20:09:15
全部回复
魔幻的枫叶：回复秦客 一般纳税人不可以开普票吗
2023-07-18 20:23:59
秦客：回复魔幻的枫叶你好，一般纳税人可以开具普通发票。
2023-07-18 20:49:02
魔幻的枫叶：回复秦客 开普票的稅怎么计税
2023-07-18 21:08:20
秦客：回复魔幻的枫叶一般纳税人，开普票和专票，都是用销项减进项。
2023-07-18 21:25:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
是一家销售汽车的一般纳税人公司，车辆卖出后，由4S店直接开具发票给用户，如何做会计分录？
如果也是他们收款，你们就只要确认佣金收入即可
99楼
2023-07-18 20:27:04
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琪琪：回复袁老师 并不是他们收款，是用户先看好车，如果是我们门市上出样的车辆，我们就把钱打给4S店，然后4S店开具机动车发票，（由我们提供用户的个人信息，直接开具购车用户的发票），用户的款直接给我们销售店。这个如何写会计分录？
2023-07-18 20:56:41
袁老师：回复琪琪借：银行存款贷：应付账款--4S店，主营业务收入-佣金，应交税费
2023-07-18 21:14:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
请问小规模纳税人代开专票和一般纳税人开专票 分录是不一样的啊
你好，就是应交税费的子目有点区别，一般纳税人是应交税费-应交增值税-销项税额，而小规模纳税人是应交税费-应交增值税，其他一样的
100楼
2023-07-18 20:35:40
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A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 代开专票的时候税金已经交了 为什么在应交增值税下面不再设一个已交税金呢 我这么设了之后 会对我的报表有什么影响吗 或者说看明细账方面会有影响吗
2023-07-18 20:47:39
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，小规模纳税人缴纳税金，只要借应交税费-应交增值税，不需要在下面再设子目了
2023-07-18 20:59:58
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 如果是这样子的话 小规模的普票怎么弄呢
2023-07-18 21:27:21
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，开出去的是普票和专票无关，都是一样的做账，一样的税额，如果是免税的，将减免税做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
2023-07-18 21:40:15
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 可是我们的软件下面都有子级科目啊
2023-07-18 21:50:28
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，如果有，那么可以在下面增设一个简易征收的子目，
2023-07-18 22:07:52
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 简易征收？不是很懂
2023-07-18 22:27:21
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，小规模3%本身就是简易征收率，不是增值税率，你可以去电子税务局看看你核定的税务登记信息就知道，没有给你们3%税率的
2023-07-18 22:51:58
A工商注册&代账～王月：回复徐阿富老师 百分之三不是增值税的税率啊 涨知识了
2023-07-18 23:06:33
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不是增值税税率。
2023-07-18 23:18:17
徐阿富老师：回复A工商注册&代账～王月叫做增值税的征收率，
2023-07-18 23:33:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Yan 发表的提问：
您好，我们公司是一般纳税人，这个月开了3%的专票和3%的普票，会计分录怎么做？
借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税 都一样
101楼
2023-07-18 20:50:59
全部回复
Yan：回复郭老师 老师，我有一个疑问，为什么普票也要交增值税？我一直以为只是专票交增值税就可以了啊
2023-07-18 21:09:49
郭老师：回复Yan一般纳税人不管开啥都是一样缴税 和小规模不一样
2023-07-18 21:35:22
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
可以注册一个一般纳税人17个点和一个小规模公司3个点，都是同一个法人，然后，一般纳税人的业务用小规模开票，一般纳税人不开票行吗？
你好，可以，但是开具发票上的经营范围需和营业执照上的范围一致
102楼
2023-07-19 20:35:26
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
是一家销售汽车的一般纳税人公司，向4S汽车店打订金，在门市上出样车辆，比如打了5万元，给出样一辆汽车，这辆汽车实际20万。这个要如何做会计分录？如果购车用户到门市上购买这辆汽车，把剩下的15万汇给4S店，提供购车用户的个人信息，4S店就将用户的信息开具发票快递给我们，给用户上牌。这个又要如何做会计分录？
意思最终是4S点销售，4S点开具发票 那你们从哪里赚钱呢？
103楼
2023-07-19 20:51:44
全部回复
琪琪：回复罗老师 就当不赚钱，如果做会计分录？这个应该有佣金之类的吧！我们赚这个钱。
2023-07-19 21:40:47
罗老师：回复琪琪你们这个流程是有问题，你们给钱，发票又开给客户的。 你们收钱，你们不开发票
2023-07-19 21:54:10
琪琪：回复罗老师 外帐是不是有进票，和销售票，才能处理账务。如果没得就不产生税务？
2023-07-19 22:19:53
罗老师：回复琪琪你公司有收钱，收钱没有发生销售业务，不开具发票纳税，肯定不合理的
2023-07-19 22:46:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ●ζāＧī＂ 发表的提问：
科技公司（一般纳税人），给客户做了软件系统，系统仍在试运行及调试阶段，客户这个月付了首批款，要求等到款项付完后统一开具发票，现在收到了首批款但是没开票，怎么做会计分录？
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
104楼
2023-07-19 20:56:59
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 云辰 发表的提问：
老师商业一般纳税人，有人过来开普票我们会计要怎么做才能知道能开还是不能
买了普通增值税发票就可以开，没有这类发票，可以去税务局代开
105楼
2023-07-20 19:29:52
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