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一般纳税人开票人和会计
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人开始票的税点是多少
您好，请问具体什么业务？
76楼
2023-07-06 20:18:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
一般纳税人是什么工作？属于出纳，还是会计？一般纳税人是做什么的？一般纳税人比出纳有难度吗？一般纳税人比会计难度大吗？
你好，一般纳税人是增值税纳税人的性质，对应的概念是小规模纳税人 一般纳税人的财务通常比出纳难度是要大 的
77楼
2023-07-06 20:40:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！一般纳税人未开票收入会计分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
78楼
2023-07-06 21:03:21
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善＆忘：回复辜老师 老师！第二月开发票了怎么做？上月忘了做未开票收入怎么办？？只能补做对嘛？
2023-07-06 21:25:57
辜老师：回复善＆忘你补开票，就不用账务处理的
2023-07-06 21:51:50
善＆忘：回复辜老师 老师！上月未开票收入申报已交税款，这月又补开了发票，申报的时候未开票收入申报了负数！账务处理怎么做？
2023-07-06 22:02:46
辜老师：回复善＆忘只要未开票收入负数申报就可以，不用账务处理的
2023-07-06 22:19:04
善＆忘：回复辜老师 老师！那我上月的资产负债表的应交税费数据就对不上了怎么办？
2023-07-06 22:43:55
辜老师：回复善＆忘不会对不上的，你开票这个月，你开票的里面有这笔收入，未开票收入是负数，一正一负正好抵消了的
2023-07-06 23:12:16
善＆忘：回复辜老师 老师，我说的是申报未开票收入这一月的时候应交税费数据对不上！
2023-07-06 23:23:05
辜老师：回复善＆忘你不是上个月按未开票收入申报了增值税吗，你账面应该就确认了应交税费—应交增值税—销项税的
2023-07-06 23:43:48
善＆忘：回复辜老师 老师，就是上月账面上没确认未开票收入数据，所以才对不上，怎么补做处理？
2023-07-07 00:08:45
辜老师：回复善＆忘那你是上个月账面没有确认收入，也没有报税，是这样吗，
2023-07-07 00:28:26
善＆忘：回复辜老师 老师！税报了，但账面没有确认！
2023-07-07 00:45:04
辜老师：回复善＆忘那你这个月就要确认收入和销项税了
2023-07-07 01:11:23
善＆忘：回复辜老师 老师！因为是另一个会计做的，我已经反记账补确认了，这月未开票收入申报了负数，会计分录怎么做？
2023-07-07 01:41:05
辜老师：回复善＆忘你已经反结账，在上个月确认收入和税金了，你这个月就不用账务处理了
2023-07-07 01:57:25
善＆忘：回复辜老师 老师，这月申报表未开票收入填写了负数，也不用账务处理吗？？
2023-07-07 02:19:25
辜老师：回复善＆忘不用的，这只是税务口径的收入，因为你开票里面包含了这笔收入，一正一负是抵消了的
2023-07-07 02:36:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
老师，请问累计年开票多少就会升一般纳税人
你好 累计十二个月开票 500万元 
79楼
2023-07-06 21:15:00
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幽兰：回复玲老师 我可以顶格500万开不
2023-07-06 21:38:35
幽兰：回复玲老师 开到多少会预警
2023-07-06 21:58:28
幽兰：回复玲老师 开到490万可以不
2023-07-06 22:22:09
玲老师：回复幽兰你好 不到 500万就没事的 不超过就行 
2023-07-06 22:32:52
幽兰：回复玲老师 请问我1到11月开票370万，12月是不是可以开130万？去年12月开的50万是不是不算
2023-07-06 22:44:57
玲老师：回复幽兰你好 从现在往来数12个月小于500万就行了 
2023-07-06 23:04:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
是小规模纳税人，为一般纳税人代开83w发票，这会计分录应该怎么做呢？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，83万元，贷：主营业务收入，83万元减去税金，应交税费-应交增值税。
80楼
2023-07-10 20:36:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香雪 发表的提问：
一般纳税人开票软件维护费怎么做会计分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
81楼
2023-07-10 20:49:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L. 发表的提问：
一般纳税人自开的收购发票，会计分录怎么做
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
82楼
2023-07-10 20:58:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人开出的普通发票怎么做会计分录
你好，和专票一样的分录，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
83楼
2023-07-10 21:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
一般纳税人开出的冲红负数专票的会计处理？
你好！借主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷应收账款。
84楼
2023-07-11 20:20:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
刚做会计，新开的工业一般纳税人公司，没人带，就一个会计，一般都要掌握什么，要学什么才能算是一个合格的工业一般纳税人会计
你好，比如增值税申报，所得税申报，账务处理，税务事宜的办理等
85楼
2023-07-11 20:38:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
四个问题，拜托啦 1.小规模纳税人销售货物，开票给一般纳税人只能代开专票，不能开普票对吧？开票是征收率3%对吧？那一般纳税人怎么入账呢？是把这张票的价税总和计入成本吗？ 2.小规模纳税人A开票给小规模纳税人B，3%征收率，那小规模纳税人B是以这张票的价税总和计入成本吗？ 3.一般纳税人销售货物开票给小规模纳税人，是开普票吗？那票上面的税率是多少？是3%的征收率吗还是16%的税率？那小规模纳税人是以这张票的价税总和计入成本吗？一般纳税人又怎么入账？还是按销项税抵扣进项吗？
你好，可以开具普票的
86楼
2023-07-11 20:45:28
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佟老师：回复白茶沐兰竹2小规模B价税合计入账
2023-07-11 21:10:26
佟老师：回复白茶沐兰竹3.开普票，税率是16%，价税合计入账
2023-07-11 21:34:51
白茶沐兰竹：回复佟老师 1.小规模纳税人销售货物，开票给一般纳税人如果代开专票，税率是13%还是3%的征收率？
2023-07-11 22:04:33
佟老师：回复白茶沐兰竹代开专票增值税税率是3%
2023-07-11 22:21:54
白茶沐兰竹：回复佟老师 一般纳税人怎么入账？怎么计算进项？
2023-07-11 22:34:15
佟老师：回复白茶沐兰竹按照你专票的税额做账 借：原材料 进项税额 贷银行存款
2023-07-11 22:50:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
87楼
2023-07-11 20:52:24
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-07-11 21:18:26
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-07-11 21:40:44
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-07-11 22:00:12
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-07-11 22:14:35
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-07-11 22:24:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人出库单笔迹和会计笔迹一个人可以吗
出库单一般由仓管人员签字
88楼
2023-07-11 21:05:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 凡 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人 个人所得税 企业会计是按月申报还是？
您好，个税都是按月申报的。
89楼
2023-07-12 19:56:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一般纳税人，可以开税率3%得发票吗，一般纳税人开专票和开普票都是交相同的增值税吗
你好，一般纳税人，一般不可以开税率3%得发票。一般纳税人开专票和开普票都是交相同的增值税13%
90楼
2023-07-12 20:24:12
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