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减免企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
自产自销做苗木的，减免企业所得税怎么做分录啊？
你好，所得税减免了就不需要做所得税计提，扣缴分录了
151楼
2023-08-18 19:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
工业企业员工80个，可以享受企业所得税减免吗？81个呢？
工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业才是80个标准
152楼
2023-08-19 19:16:48
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绿泡泡：回复邹老师 那其他企业刚好80人可以享受优惠吗
2023-08-19 19:45:52
邹老师：回复绿泡泡你好，可以享受
2023-08-19 20:02:20
绿泡泡：回复邹老师 如果7.8月是30个人，9月是100个人，这怎么办呢，算多少个
2023-08-19 20:24:28
邹老师：回复绿泡泡你好，按一年之内的加权平均人数计算
2023-08-19 20:34:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Susie Qiao 发表的提问：
软件企业两免三减半，免的是企业所得税是地税部分还是企业全部的所得税
你好，软件企业两免三减半，免的是企业所得税是全部的所得税
153楼
2023-08-19 19:38:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
154楼
2023-08-19 19:53:59
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Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-08-19 20:23:25
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-08-19 20:51:11
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-08-19 21:16:50
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-08-19 21:27:02
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-08-19 21:39:45
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-08-19 21:56:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
老师升级后按年累计数交季度企业所得税，怎么计提，账务分录怎么做，满足小薇企业减免的所得税怎么做分录？还有冲减已缴纳的税款分录怎么处理正确，上边金额分别怎么计算
您好，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，满足小微企业减免所得税的分录，也是这样做的，冲减已缴纳的税款的分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。上边的金额都是按利润表的累计利润总额，减去以前年度亏损后的正数金额，再乘以企业所得税率10%来做就行的。
155楼
2023-08-20 19:04:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张丽 发表的提问：
企业所得税减免税如何计算
您好 利润总额*适用税率*减计比例
156楼
2023-08-20 19:11:43
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张丽：回复bamboo老师 他是小微企业，能说具体点吗
2023-08-20 19:40:36
bamboo老师：回复张丽利润总额*（0.25-适用税率*减计比例）
2023-08-20 19:50:51
bamboo老师：回复张丽那您给个利润总额 我计算给您看可以么
2023-08-20 20:18:41
张丽：回复bamboo老师 假如这家公司利润总额是6万，减免税额应该是多少呢
2023-08-20 20:29:38
bamboo老师：回复张丽这样的话 减免税额应该是60000*(0.25-0.2*0.25)=12000
2023-08-20 20:51:52
张丽：回复bamboo老师 老师可以回答一下吗
2023-08-20 21:13:20
bamboo老师：回复张丽我已经早就回复了呀 您没有收到么
2023-08-20 21:42:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
所得税减免部分分录该怎么写呢？
你好，不需要针对减免做分录，而是按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
157楼
2023-08-20 19:28:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
158楼
2023-08-20 19:41:41
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-08-20 20:02:58
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-08-20 20:18:10
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-08-20 20:32:29
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-08-20 20:54:49
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-08-20 21:17:00
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-08-20 21:41:15
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-08-20 22:00:27
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-08-20 22:12:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
159楼
2023-08-20 20:00:00
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-08-20 20:25:06
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-08-20 20:37:55
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-08-20 21:05:13
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-08-20 21:31:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
160楼
2023-08-21 18:42:22
全部回复
漫步：回复maize老师 谢谢
2023-08-21 19:01:36
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-08-21 19:28:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，所得税减免分录应该怎么写呢？
你好，企业在计算应纳所得税的时候: 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款 确认减免税收到退税款时: 借:银行存款: 贷:所得税费用
161楼
2023-08-21 19:09:02
全部回复
小肖：回复紫藤老师 计提还没交，现要做减免
2023-08-21 19:39:16
紫藤老师：回复小肖你可以按照减免以后的做账的
2023-08-21 19:57:49
小肖：回复紫藤老师 分录怎么写呢？
2023-08-21 20:08:17
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款
2023-08-21 20:36:05
小肖：回复紫藤老师 计提后减免不用缴纳，分录应该怎么写?
2023-08-21 21:05:04
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入
2023-08-21 21:28:59
小肖：回复紫藤老师 减免做营业外收入?
2023-08-21 21:41:26
紫藤老师：回复小肖减免做营业外收入-政府补助
2023-08-21 22:08:06
小肖：回复紫藤老师 都没有收到款
2023-08-21 22:20:40
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入-政府补助
2023-08-21 22:50:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
# 提问# 请问老师，我企业所得税应交是27.25元，有减免，去掉减免之后交了1.2元，这分录该怎么做啊，老师
这个交的是今年的吗
162楼
2023-08-21 19:27:52
全部回复
雨漠悠然：回复郭老师 对，老师，上季度的
2023-08-21 19:45:02
郭老师：回复雨漠悠然借所得税费用1.2贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存1.2
2023-08-21 20:14:24
雨漠悠然：回复郭老师 老师，我记提时这么做的，27.25。这回是缴税了，有减免最后交了1.2该怎么处理啊，老师
2023-08-21 20:43:12
郭老师：回复雨漠悠然减免的不做，按你缴纳的计提缴纳
2023-08-21 21:11:53
雨漠悠然：回复郭老师 老师，缴纳是1.2，跟记提的有差额，分录再做一样的，也不对呀
2023-08-21 21:32:19
郭老师：回复雨漠悠然红冲多计提的就可以，借应交税费借所得税费用负数
2023-08-21 21:55:46
雨漠悠然：回复郭老师 多谢老师
2023-08-21 22:10:26
郭老师：回复雨漠悠然不用客气的，
2023-08-21 22:38:07
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的？ 在什么情况下会减免所得税。
不是减免，是按优惠税率缴纳
163楼
2023-08-21 19:50:59
全部回复
21初级协议班+唐秀春：回复三宝老师 那小微利企业的减免所得税是怎么算
2023-08-21 20:23:35
三宝老师：回复21初级协议班+唐秀春小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%）
2023-08-21 20:43:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小型微利企业，企业所得税按5%征收，对于减免的部分，是不是需要填写在 减免所得税优惠明细表 第一行的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 的本年累计金额 里呢？
你好，减免所得税明细表直接提取数据就行，不需要填写。
164楼
2023-08-22 18:11:11
全部回复
月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。
2023-08-22 18:41:27
默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？
2023-08-22 19:00:47
默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢
2023-08-22 19:16:16
月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。
2023-08-22 19:38:06
默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了
2023-08-22 19:57:39
月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。
2023-08-22 20:11:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
企业所得税享受收入减免10%，减免部分怎么做账
你好！是小微企业优惠政策吗？不用做账处理的，按10计提缴纳就可以
165楼
2023-08-22 18:37:15
全部回复
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