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减免企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 帆 发表的提问：
企业所得税减免10%是怎么回事啊？是什么行业可以减免？
你好，小微企业有减免
196楼
2023-09-13 18:30:09
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 现在企业所得税减免百分之20了吗
利润不到100万的小微是的
197楼
2023-09-13 18:51:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活为何？何为活？ 发表的提问：
老师这怎么算出来的！企业所得税减免和要交的税？
23024.77*20%是减免的
198楼
2023-09-13 19:05:59
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活为何？何为活？：回复郭老师 如果交1150，24，做账时所得税费用在23024.77里面要减掉吗？利润总额就是23024.77减1150.24吗
2023-09-13 19:29:32
郭老师：回复活为何？何为活？利润总额-所得税费用=净利润
2023-09-13 19:41:36
郭老师：回复活为何？何为活？交税根据利润总额的
2023-09-13 19:51:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
199楼
2023-09-19 18:35:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
200楼
2023-09-19 18:45:14
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-09-19 19:12:30
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-09-19 19:34:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-09-19 18:56:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无情的帅哥 发表的提问：
老师，小规模企业，企业所得税减按2.5%增收，那减免的怎么做会计分录，我是用软件做的，制动生成是按25%的，那我应该怎么办？
你好 自己做一个红字冲减的分录  借 所得税费用  红字 贷 应交税费-所得税 红字 
202楼
2023-09-20 17:48:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的宝贝 发表的提问：
我们公司开出普通发票都是免税的，在计算企业所得税的时候，部分收入都是开普通发票，这部分可以按减免税额减掉，再计算企业所得税吗？
你好，没太明白你的意思。
203楼
2023-09-20 18:16:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无奈的鱼 发表的提问：
老师你好请问一下，企业所得税在申报是直接减免了一部分，减免的部分需要入账吗！比如说，小型微利企业，25%的企业所得税，减免20%，按百分之一五征收，扣款时直接扣的5%不部分，20%部分要做分录吗
你好，同学。 减免部分你是转营业外收入处理。
204楼
2023-09-20 18:37:36
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无奈的鱼：回复陈诗晗老师 每个季度的减免的部分都要转营业外收入吗？可不可以直接计提实际缴纳的部分，减免的部分不做处理
2023-09-20 18:59:18
陈诗晗老师：回复无奈的鱼原则上不建议这样处理，不符合准则规定。
2023-09-20 19:10:44
无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师建筑企业购买的材料直接用了，不用入库，，付款时借预付贷银行，收到发票时借工程施工贷预付，然后月末再结转成本，借主营业务成本贷工程施工，这样做对吗
2023-09-20 19:20:55
陈诗晗老师：回复无奈的鱼这样处理是可以的，同学
2023-09-20 19:39:03
无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师，像汇算清缴的所得税计支付的当月，财务软件里没有以前年度损益调整，我直接做借利润分配-未分配利润贷应交企业所得税 再借应交企业所得税贷银行这样做对吗
2023-09-20 19:55:27
陈诗晗老师：回复无奈的鱼是的，分录处理是对的，没问题。
2023-09-20 20:19:20
无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师还是不理解季度预缴的企业所得税，减免部分要计入营业外收入，如果计入营业外收入的话，到时候汇算清缴的时候减免部分是不是还要交一次企业所得税呀
2023-09-20 20:31:15
陈诗晗老师：回复无奈的鱼你后面年度汇算时，还要做处理的， 你这里不计提所得税 和计提后转营业外收入，不影响你利润金额
2023-09-20 20:54:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
205楼
2023-09-20 18:53:59
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-09-20 19:14:48
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-09-20 19:37:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
206楼
2023-09-21 18:16:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柔弱的日记本 发表的提问：
你好，我是企业所得税，家中有上学子女，可以申请减免税收吗
子女教育抵扣个税的 这个个税可以是工资个税或者生产经营所得
207楼
2023-09-21 18:40:24
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
减免税如何判断是否影响企业所得税呢？
具体是什么的减免税
208楼
2023-09-21 18:50:59
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会计小白：回复马老师 比如符合小型微利企业的，减免的增值税是转入“营业外收入-减免税款”，这个是影响企业所得税的。同时附征税中教育费附加是减免的，我在别处看到有些不做会计分录或者原额冲红。有些是计入“营业外收入”然后税前调减。这里有点搞混乱了。
2023-09-21 19:42:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业所得税的减免税怎么算的
企业所得税减免税：如小微企业，企业的所得税税率是20%。正常的企业所得税是25%，小微企业所得税税率是20%，对于应纳税所得额 减半征收，最后实际的税率是10%，就是减免了15%。 如10000元的会计利润，正常计算应交税2500元，减免税是10000*15%=1500元，实际缴纳1000元
209楼
2023-10-09 17:24:21
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小耳朵：回复江老师 我们的企业所得税税率为25%，那么减免税是10%么
2023-10-09 17:51:47
江老师：回复小耳朵如果你们的企业所得税税率是25%，不存在减免税。
2023-10-09 18:12:02
小耳朵：回复江老师 但是是不是如果全年利润总额未达到什么标准就有减免税呢
2023-10-09 18:25:37
江老师：回复小耳朵如果全年利润总额小于100万元，按10%的税率计算缴纳企业所得税
2023-10-09 18:53:17
小耳朵：回复江老师 好 例如说实际利润额为56703.95元，按照25% 算。应纳所得额多少，减免说的额多少。呀
2023-10-09 19:22:41
江老师：回复小耳朵按25%计算缴纳的税款是：56703.95*25%=14175.99元，按小微企业交的税是：56703.95*50%*20%=5670.40元，减免税是：56703.95*15%=8505.59元
2023-10-09 19:38:02
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 潇 发表的提问：
上月多计提的企业所得税，本月怎样冲减呢？分录不会做
你好，做相反分录冲回多交的税费即可： 借：应交税金-所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润
210楼
2023-10-09 17:44:10
全部回复
潇：回复凡凡老师 只需要做这样的分录把多计提的部分冲减就可以了是吗
2023-10-09 18:23:07
潇：回复凡凡老师 都是红字吗
2023-10-09 18:40:09
凡凡老师：回复潇你好，是的。应交税金-所得税 科目可以用红字冲销，另外两个科目都是过渡科目，可以直接用蓝字冲销的。 如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2023-10-09 18:56:28
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