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减免企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！公司属于小型微利技术企业，季度申报减免了壹部分所得税？怎么做会计分录？
您好！这个不需要单独做分录。你要交多少所得税，就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
121楼
2023-08-02 19:56:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
122楼
2023-08-02 20:24:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小微企业减免的所得税，怎么做账，分录是什么？
一、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
123楼
2023-08-07 19:18:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
124楼
2023-08-07 19:41:47
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-08-07 19:58:22
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-08-07 20:26:53
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-08-07 20:41:10
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-08-07 21:03:14
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-08-07 21:26:21
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-08-07 21:48:51
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-08-07 22:08:55
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-08-07 22:21:46
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-08-07 22:40:33
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-07 23:01:16
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-08-07 23:31:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
125楼
2023-08-07 19:46:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sweet 发表的提问：
收到15年度企业所得税减免的税款怎么做分录 啊
您好！借银行存款 贷营业外收入-税收减免
126楼
2023-08-07 20:00:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业所得税减免怎么计算的，企业属于二免三减半。
免税就是不用缴纳所得税
127楼
2023-08-07 20:14:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
128楼
2023-08-08 19:58:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提 吗
你好，是的。
129楼
2023-08-08 20:21:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ winner 发表的提问：
关于教育费减免，企业所得税小型微利企业减免 减免的税款记入 营业外收入-减免税款 这个营业外收入-减免税款 需要加到利润总额计征企业所得税吗
你好！ 增值税减免，教育费附加就不要计提了
130楼
2023-08-08 20:35:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
131楼
2023-08-09 18:47:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 繁荣的电话 发表的提问：
减半企业所得税是按季做分录，还是年终作分录？会计分录怎样作
你季度需要交吗 交季度计提，不交不计提
132楼
2023-08-09 19:10:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问：
免税收入如何做会计分录？免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好！一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
133楼
2023-08-09 19:20:25
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叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的
2023-08-09 19:35:59
叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2023-08-09 19:56:27
宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了
2023-08-09 20:11:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柒 发表的提问：
小型微利如何计算企业所得税减免金额
18年小型微利企业按利润*15%
134楼
2023-08-09 19:42:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
老师升级后按年累计数交季度企业所得税，怎么计提，账务分录怎么做，满足小薇企业减免的所得税怎么做分录？还有冲减已缴纳的税款分录怎么处理正确
您好，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，满足小微企业减免所得税的分录，也是这样做的，冲减已缴纳的税款的分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。上边的金额都是按利润表的累计利润总额，减去以前年度亏损后的正数金额，再乘以企业所得税率10%来做就行的。
135楼
2023-08-09 20:11:59
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