蒙蒙：回复朱立老师 好的，谢谢老师

朱立老师：回复蒙蒙不客气的 工作顺利

欢菇凉：回复蒋飞老师 我们这边的税务局，企业所得税税负预警线是千分之五，然后我不明白这个千分之五是只减免前还是减免后……

欢菇凉：回复蒋飞老师 请老师指点

欢菇凉：回复蒋飞老师 有人说是减免前，又有人说是减免后

蒋飞老师：回复欢菇凉按减免后计算的。

蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 不做计提分录，做什么分录，麻烦老师指导下

邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，就是因为所得税减免了，不做计提所得税计提的分录

蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 你的意思是不做分录了，直接填报的时侯，填到减免所得税那里就好了嘛

邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的，因为所得税减免了，就不需要做计提所得税分录 因为正常企业没有减免，产生了所得税需要计提，这里减免了就不需要计提 了

1147420508：回复邹老师 那还要做相关的会计处理分录吗？

邹老师：回复1147420508你好，针对残保金，减免了就不用做分录的

嘻嘻：回复郭老师 是贷方余额，去年十月的，今年3月份交的钱，是多提了，3月交的，现在还在报表上挂着。。 我想怎么下个季度把这个帐平了，借应交税费，贷政策减免，交税时还有滞纳金借银行存款118.77%2b2.4.贷库存现金121.17.退回来时借库存现金118.77贷营业外收入118.77？你看这样行吗？ 她是已经计提了，报表上也是593.86的应交税费。 您帮我看看我这么做行不行？

郭老师：回复嘻嘻借应交税费，借所得税费用负数做这个。

郭老师：回复嘻嘻退回来的库存现金是啥？所得税多缴纳的吗

嘻嘻：回复郭老师 退的这个118.77啊，本来是退在银行卡，我没有银行存款科目，就写在现金 借应交税费，借所得税费用负数做这个，这个什么意思，能不能详细写一下这个数

郭老师：回复嘻嘻借所得税费用贷应交税费的相反分录。

郭老师：回复嘻嘻退的是所得税的话，你放到营业外收入不就需要交所得税啦，本来所得税费用这个科目根本就不影响所得税

嘻嘻：回复郭老师 应交税费相反科目是什么？

郭老师：回复嘻嘻多计提了 不得红冲吗

细心的小松鼠：回复meizi老师 是的老师，就是技术转让合同

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 按照抵减后的金额 来 做计提所得税金额哈     。 ,企业技术转让所得超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 500万以 下免征

细心的小松鼠：回复meizi老师 抵减是用什么抵减？这块我不是很明白

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 汇算的时候才考虑填写表格去抵减的； 不单独做分录哈  

细心的小松鼠：回复meizi老师 那抵减后的金额是用什么金额减去什么金额

meizi老师：回复细心的小松鼠你好；    技术转让所得＝技术转让收入-技术转让成本-相关税费  ；先计算出来所得金额 ；然后填写汇算计技术转让的栏次去报 数据；   比如说 ： 例如，甲公司在2021年9月转让了一项技术，获得的收入是9000000。同时甲公司转让的技术，可以享受转让技术所得的企业所得税优惠。假设甲公司企业所得税的税率是25%。 由于转让技术所得的企业所得税优惠是按段计算的，即5000000内的应纳税所得额为零。所以只需要计算超过5000000的部分即可。 技术转让所得应缴纳的企业所得税： =(9000000-5000000)*0.5*25%=500000。 如果不享受税收优惠，技术转让所得应缴纳的企业所得税： =9000000*25%=2250000。 即甲公司实际享受的税收优惠： =2250000-500000=1750000。  

加油必过：回复秦老师 不是这个意思，抵免的我知道了有专用设备方面的可以抵10%。那减免具体包括哪些呢

秦老师：回复加油必过同学减免有很多，减半征收属于减免税收，高新企业减按15%也是减免等，各个行业性质不同减免不同。

123456789：回复彩丽老师 分录？

彩丽老师：回复123456789如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票 借：管理费用-办公费 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金

123456789：回复彩丽老师 航信打印机2350元，能不能全额抵扣？

彩丽老师：回复123456789航信打印机2350元，不能全额抵扣