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减免企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lucky 发表的提问：
小微企业减免的所得税，做分录是按优惠后计提所得税，还是按优惠前提，享受的减免另记收入？
您好！按优惠后的。减免的计入营业外收入
76楼
2023-07-05 20:21:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
我所得税是925减免了十五,这个会计分录怎么做？
你好！按实际缴纳的做账就可以
77楼
2023-07-05 20:49:24
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ajgojgpa：回复QQ老师 按实际缴纳的做账就可以但是不会分录不知道数写在哪里，你能教一下吗
2023-07-05 21:18:06
QQ老师：回复ajgojgpa1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2023-07-05 21:38:25
ajgojgpa：回复QQ老师 那我减免的15块 怎么办
2023-07-05 21:50:49
QQ老师：回复ajgojgpa你好！什么原因产生的？是小微企业吗？
2023-07-05 22:08:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
78楼
2023-07-05 21:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
79楼
2023-07-06 19:53:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
80楼
2023-07-06 20:16:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍 发表的提问：
1.因疫情,餐饮行业免税,3月开具发票,收入1000元,税额为零,那减免的增值税是否缴纳企业所得税,如缴纳企业所得税,会计分录怎样做.
借应收账款 贷主营业务收入 1000 ，你没有成本和费用吗，你是查账吗？
81楼
2023-07-06 20:26:55
全部回复
珍：回复maize老师 不是查账，第一次遇到这种减免增值税，税率为零的情况
2023-07-06 20:54:10
珍：回复maize老师 是查账征收
2023-07-06 21:20:48
maize老师：回复珍查账征收你看利润就可以，
2023-07-06 21:41:31
珍：回复maize老师 有成本、费用
2023-07-06 22:00:17
maize老师：回复珍借应收账款 贷主营业务收入 1000
2023-07-06 22:22:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清风 发表的提问：
老师，招聘退役军人减免的企业所得税分录怎么做呢？
你好！实际减免的时候，借应交税费—应交企业所得税 贷营业外收入—税收减免
82楼
2023-07-06 20:53:05
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
83楼
2023-07-06 21:15:00
全部回复
嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-07-06 21:50:25
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-07-06 22:16:38
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
84楼
2023-07-10 20:24:47
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的龙猫 发表的提问：
公司由于有地方政策，企业所得税有减免，只收15%。在计提企业所得税时如何计算和记分录？
您好，计算时按利润乘以15%就行，分录，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。交税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，现金或者银行存款。
85楼
2023-07-10 20:44:58
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
86楼
2023-07-10 21:00:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的衬衫 发表的提问：
今年5月汇算清缴，税务师对资产减值损失补做了递延所得税资产的分录，影响了所得税，享受小微企业所得税税收减免 50%*20%，最终纳税的会计分录怎么记，减免的部分涉及到了递延所得税资产
借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减
87楼
2023-07-10 21:08:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
88楼
2023-07-11 20:24:43
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-07-11 20:40:31
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-07-11 21:09:36
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ r 发表的提问：
企业所得书是本来375.22元，后面是有减免所得税额300.18，实际缴纳75.04元。会计分录应该怎么做哦？
您好，按照减免后的金额计提所得税分录
89楼
2023-07-11 20:36:32
全部回复
r：回复小黎老师 借：应交税费 企业所得税 75.34 贷：银行存款 75.34 这样吗
2023-07-11 20:59:04
小黎老师：回复r您好，计提的时候 所得税费用 75.04 贷 应交税费 应交企业所得税75.04
2023-07-11 21:27:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
90楼
2023-07-11 21:05:59
全部回复
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