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减免企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
91楼
2023-07-12 20:50:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
92楼
2023-07-12 20:57:59
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吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-07-12 21:25:35
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
93楼
2023-07-12 21:17:58
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齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-07-12 22:00:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 袜元素FJL 发表的提问：
老师民非企业的减免所得税怎么做分录
如果属于直接减免，不作分录。按照实际应纳税额计提即可。
94楼
2023-07-17 19:40:23
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袜元素FJL：回复岳老师 老师是有减免资格证书的。 还有按照实际应纳税额计提的话，分录如下对吗 借：其他费用 贷：应交税金-增值税 这样师是不是还得做个减免，帐面才能平账呢
2023-07-17 20:06:21
岳老师：回复袜元素FJL您问的是所得税还是增值税？
2023-07-17 20:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木杉 发表的提问：
老师，企业所得税是180元，减免了140元，计提和交纳所得税时的分录是什么，
你好 借：所得税费用 40   ，贷：应交税费—企业所得税40  借：应交税费—企业所得税 40 ， 贷：银行存款40 
95楼
2023-07-17 20:10:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模纳税人企业所得税减免怎么做啊，减免部分分录怎么做啊？
企业所得税如果减免了，就不用特殊做分录。
96楼
2023-07-17 20:38:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
97楼
2023-07-17 20:45:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好，老师，请问现企业所得税有小微企业优惠政策，那么计提企业所得税分录是按减免前的金额提还是按减免后的金额提呢？
直接按照减免后的计提就行
98楼
2023-07-17 20:53:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
企业所得税减免需要做分录吗？怎么做，不做分录的话，计提的分录该怎么做？
您好，企业所得税减免的，不需要做分录的，不做分录，也就不需要计提了。
99楼
2023-07-18 19:59:30
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七彩虹：回复王雁鸣老师 并不是全部减免，他需要缴纳的部分跟计算出的数额不一样，减免部分又不用做分录，那么这个该怎么做
2023-07-18 20:26:28
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，那就把需要交纳的部分计算出来，计提就行了，根据应该交纳的企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-07-18 20:38:22
七彩虹：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-07-18 20:54:00
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-18 21:18:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
100楼
2023-07-18 20:11:41
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喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-07-18 20:31:51
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-07-18 20:51:31
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
101楼
2023-07-18 20:40:44
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
老师，居民企业之间投资所得的分红是免税，在填写企业所得税申报表里面在减免那行填入减免收入，企业所得税为零，但是财报利润总额还有数字，请问是不是需要写一笔减免分录，把减免收入冲掉
你好，学员不需要。因为税法上符合条件居民企业之间投资所得的分红是免税，做账是按会计准则要求做的。
102楼
2023-07-18 20:53:59
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独特的牛排：回复小华老师 那我得利润表利润总额始终是正数，这样看着我就是盈利的状态，要交企业所得税
2023-07-18 21:24:42
小华老师：回复独特的牛排你好，学员，在填写申报表是进行填写减免的相关申报就可以了。
2023-07-18 21:41:46
独特的牛排：回复小华老师 哦，那咱们快账出具的利润表里面营业收入是0，利润总额是正数，我在申报表里面主营业务收入也写0吗？
2023-07-18 22:10:39
小华老师：回复独特的牛排你好，学员，申报收入是要税务口径填的，利润总额是正数有的情况是因为营业外收入额。
2023-07-18 22:22:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
103楼
2023-07-19 20:23:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
104楼
2023-07-19 20:34:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
105楼
2023-07-19 20:44:26
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