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增值税直接减免会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Emaly 发表的提问：
你好，请问老师，小规模税控盘480元做会计分录支付的时候，借，管理费用-办公费，贷，银行存款，那我递减税款的时候，摘要直接写首年税控设备减免税款，借，应交税费-应交增值税-减免税款，贷，管理费用-办公费，这个减免税款我没有这个三级科目，是我自己在增值税下面新增的科目，这样可以吗
小规模就用 应交税费-增值税这个科目
166楼
2023-09-06 19:20:59
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Emaly：回复吴少琴老师 因为应交增值税下面没有减免税，只有未交增值税，进项税，我选增值税这个提示不是末级科目
2023-09-06 19:38:09
吴少琴老师：回复Emaly那你自己设置一个减免税科目
2023-09-06 20:07:51
Emaly：回复吴少琴老师 我选增值税-进项税可以吗
2023-09-06 20:22:13
吴少琴老师：回复Emaly应交税费-增值税-减免税
2023-09-06 20:38:31
Emaly：回复吴少琴老师 哦哦，好的，谢谢
2023-09-06 20:57:11
吴少琴老师：回复Emaly满意请打五星好评
2023-09-06 21:19:10
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免帐务如何处理？
账务处理：借：银行存款（现金） 贷：主营业务收入200应交税费——应缴增值税 借：应交税费——应缴增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）
167楼
2023-09-07 18:18:15
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 祁 发表的提问：
企业减免的问增值税及附加税账务处理
您好，小规模单位季度不超过30万，免征 借 应交税费-增值税 贷 营业外收入 附加税减免 借应交税费-城建税 教育费附加、地方教育费附加 贷 营业外收入
168楼
2023-09-07 18:39:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优秀的信封 发表的提问：
请问没有计提印花税，减半征收如何账务处理。直接交多少就多少，不需要反映减免金额吗？
你好，缴纳多少就做多少金额的分录就是了 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
169楼
2023-09-07 18:59:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
170楼
2023-09-07 19:20:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
老师，增值税减免税什么时候计入营业外收入来？上次你说购买的税控系统等直接充管理费用呢
你好，可以冲管理费用也可以做营业外收入
171楼
2023-09-11 17:40:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
小规模增值税专票1%税率，附加税城建税优惠50%，另外两个附加税减免，如何会计处理
两个附加税减免，不需要计提的 城建税按需要缴纳的金额计提就可以
172楼
2023-09-11 18:05:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
2月份买的税控盘480元，销项税不够抵扣，放在下个月抵扣，这个月填报表，附表四填本期发生额480元，期末留底480元，增值税减免税款报表按照减税填列，代码是0001129914，本月需要做账务处理的吧，借：应交税费--应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 ，这些操作是对的吗？
您好 本月销项不够抵扣的话 本月不要填表 可以下次抵扣的时候再填表做分录
173楼
2023-09-11 18:33:45
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灵馨：回复bamboo老师 请教老师，税控盘280元填了附表四，忘记填增值税底免税款报表了，这个税控盘在1月份申报报表已经填了，那这个月这种情况还可以抵扣吗
2023-09-11 19:01:47
bamboo老师：回复灵馨您一月份填表没有实际抵扣 现在还可以抵扣
2023-09-11 19:21:20
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
月交了280的航天金穗技术维护费全额减免，计提增值税时，是不是直接计提减去280后的数？
你缴纳的时候 借管理费用 贷银行存款280 将来抵消的时候借应交税费减免税280 贷营业外收入 只有实际缴纳增值税的时候才可以减免 否则都不能！
174楼
2023-09-11 18:50:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
抵减购买金税盘费用，可以直接作，借：应交税费-应交增值税-减免税款。贷：营业外收入-增值税减免收入。不通过“递延收益”科目吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 不是通过营业外收入核算的 需要做两步处理
175楼
2023-09-11 19:11:59
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最美的阳光：回复邹老师 购买金税盘开的发票不是可以抵减增值税吗？
2023-09-11 19:33:53
邹老师：回复最美的阳光你好，是的，第二个就是全额抵扣分录
2023-09-11 20:03:49
最美的阳光：回复邹老师 那就是直接冲减管理费用了？这道题是会计学堂金马商贸有限公司营业期的第34笔业务，就是按营业外收入作了
2023-09-11 20:28:43
邹老师：回复最美的阳光你好，是的 学堂的这个是不是计入固定资产核算了
2023-09-11 20:41:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
176楼
2023-09-12 17:46:15
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高锐 发表的提问：
小规模纳税人的税控盘费用直接抵减应交税费-未交增值税，还是计入应交税费-减免税科目？
小规模直接计入应交税费-应交增值税
177楼
2023-09-12 18:12:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苏懒懒 发表的提问：
老师，你好，请问减免的免征增值税怎么做账务处理？
你好 是小规模免征的吗 转到营业外收入
178楼
2023-09-12 18:32:52
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苏懒懒：回复玲老师 一般纳税人
2023-09-12 19:03:01
苏懒懒：回复玲老师 那如何做分录呢？
2023-09-12 19:29:51
玲老师：回复苏懒懒是因为什么原因减免的 还是现在的开免税的发票那种的
2023-09-12 19:54:54
苏懒懒：回复玲老师 现在是特殊时期，国家给的减免
2023-09-12 20:20:03
玲老师：回复苏懒懒借 应交税费-未交增值税 贷营业外收入
2023-09-12 20:40:52
苏懒懒：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-09-12 21:01:37
玲老师：回复苏懒懒不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-09-12 21:17:17
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
179楼
2023-09-12 18:56:08
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 炙热的滑板 发表的提问：
企业安置退伍士兵税务局直接减免得增值税，怎么做账
您好，学员，分录为， 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
180楼
2023-09-12 19:08:59
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