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增值税直接减免会计处理
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股东借款豁免怎么会计处理，计算所得税调增还是调减
既然是股东借款豁免，那应该是你已经把利息计提到账上了。所以应该有一块收入你没计，所以应调增
121楼
2023-08-09 20:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师，税控盘维护费可以减免交增值税，那账务处理要把减免的转入未交增值税吗？
全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
122楼
2023-08-10 18:59:23
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Yanny 陈：回复郭老师 那不用转入未交增值税，附加税直接扣除是吗
2023-08-10 19:19:00
郭老师：回复Yanny 陈你好 不用 是的，
2023-08-10 19:36:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 充分果果456 发表的提问：
第一季度是小规模未达起征点减免了增值税了。减免的增值税我直接在三月份的账务里做减免入营业外收入，还是在第四个月里做减免呢
第3月，当月月末转营业外收入
123楼
2023-08-10 19:05:31
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
124楼
2023-08-10 19:33:32
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淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-08-10 19:59:01
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-08-10 20:16:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
2021年计提了几个月的租金，一直未付，不确定会不会减免租金，如果减免租金了要怎么账务处理？可否等到2022年处理？
你好 减免时红冲就可以的 
125楼
2023-08-10 19:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张丽娟 发表的提问：
根据财税2020第8号公告1月份生活服务业免征增值税及赋税，一般纳税人增值税账务处理吗？还是月末计提销账税再接转应交增值税-减免税额？
需要处理的 结转到未交增值税然后结转到营业外收入
126楼
2023-08-10 20:11:59
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张丽娟：回复郭老师 结转其他收益科目可以吗？
2023-08-10 20:45:50
郭老师：回复张丽娟可以的 企业会计准则可以计这个科目的
2023-08-10 21:04:31
张丽娟：回复郭老师 相应其他赋税也计提最后结转其他收益科目？
2023-08-10 21:27:44
郭老师：回复张丽娟附加税的吗 你可以不用计提的 不交就不用管
2023-08-10 21:54:20
张丽娟：回复郭老师 是的
2023-08-10 22:21:01
郭老师：回复张丽娟不用计提了 你要计提了可以结转到其他受益 或者红冲计提的
2023-08-10 22:40:31
张丽娟：回复郭老师 谢谢！还得问下纳税申报的时候销售收入是含税收入，财务报表和申报表不就不一致了吗？
2023-08-10 23:09:39
郭老师：回复张丽娟对的 不一致没事的 正常做就行
2023-08-10 23:30:51
张丽娟：回复郭老师 谢谢您！
2023-08-10 23:45:02
郭老师：回复张丽娟不用客气，应该的
2023-08-11 00:00:14
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月收入不足20000的免增值税的会计处理
月收入不足20000的免增值税的会计处理
127楼
2023-08-16 19:30:58
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李老师2：回复jossonli您好,不做处理
2023-08-16 19:53:16
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
应交税费-应交增值税(减免税额) 怎么算 还是直接填0？
没有的话，就不用输入这个会计科目
128楼
2023-08-16 19:49:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
129楼
2023-08-16 19:59:59
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2023-08-16 20:14:17
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2023-08-16 20:41:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
130楼
2023-08-17 18:46:27
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-08-17 19:09:05
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-08-17 19:25:23
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-08-17 19:55:23
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-08-17 20:10:44
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-08-17 20:39:02
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-08-17 21:01:22
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-08-17 21:24:41
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-08-17 21:47:52
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-08-17 21:59:24
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-08-17 22:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
增值税减免的，附加税申报时，增值税税额直接填写0吗？小规模纳税人
你好，是的，计税依据填写0就是了
131楼
2023-08-17 19:00:45
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左岸：回复邹老师 就是附加税申报表上的一般增值税城建税、教育费和教育附加直接填写0？老师对吗
2023-08-17 19:12:35
邹老师：回复左岸你好，是的，按0作为计税依据填写就是了
2023-08-17 19:28:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的账务处理
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
132楼
2023-08-17 19:13:42
全部回复
左岸：回复吴月柳 老师 可是这样记账凭证汇总表就不平啊
2023-08-17 19:34:26
吴月柳：回复左岸哪个科目不平？营业外收入最终还要转入本年利润科目的
2023-08-17 19:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 害怕的猎豹 发表的提问：
应交增值税减免额有余额，怎么处理
你好，这个不需要处理，挂账就是了
133楼
2023-08-17 19:33:29
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 勤奋的背包 发表的提问：
（1）初始租赁期内的不含税租金为每年50000元，所有款项应于每年年初支付； （2）为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为20000元，其中，15000元为向该楼层前任租户支付的款项，5000元为 向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金； （3）作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金； （4）甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为每年5%； （5）普通年金现值系数（P/A，5%，9）为7.10782。为简化处理，假设不考虑相关税费影响。 要求：（1）判断该事项是否为租赁合同； （2）若为租赁合同，计算甲公司租赁期开始日租赁付款额的现值，并编制确认租赁负债和使用权资产相关会计分 录。 （3）若为租赁合同，编制初始费用相关会计处理分录。 （4）若为租赁合同，编制租赁激励相关金额会计处理分录
同学您好， 1、属于租赁合同 /2、 计算租赁期开始日租赁付款额的现值，并确认租赁负债和使用权资产。 借：使用权资产　　　　 　 405391【50000%2B50000*（P/A，5%，9）】 租赁负债——未确认融资费用94609 　贷：租赁负债——租赁付款额 　 450000 　　　银行存款 50000 3、 将初始直接费用计入使用权资产的初始成本。 借：使用权资产　20000 　贷：银行存款　　20000 4、 将已收的租赁激励相关全额从使用权资产入账价值中扣除。 借：银行存款　　5000 　贷：使用权资产　5000
134楼
2023-08-17 19:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 细腻的画笔 发表的提问：
退役军人减免税的会计处理： 借：应交税费-应交增值税-减免税金 贷：营业外收入 因为应交税费有三级科目，请问老师是不是要计入减免税金这个科目
你好！ 需要的。
135楼
2023-08-18 18:49:47
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