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计提业务招待费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
46楼
2023-06-24 21:41:59
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2023-06-24 22:10:46
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2023-06-24 22:39:48
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2023-06-24 23:07:56
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2023-06-24 23:34:03
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-06-24 23:46:59
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sick 发表的提问：
超出营业收入的业务招待费 应该怎么做会计分录
同学你好！招待费  就是计入管理费用的呀 至于计算应纳税所得额时   60%部分   超过收入的5%。    这个   计算调增就可以了 不用单独会计处理的。。。
47楼
2023-06-25 20:36:09
全部回复
Sick：回复许老师 老师你好，你的意思就直接在年终所得税年报里面把多的招待费扣出来就可以了吗，不用做会计分录
2023-06-25 21:04:31
Sick：回复许老师 但是扣出来了，利润就增加了，不做分录怎么体现呢
2023-06-25 21:20:28
许老师：回复Sick嗯嗯   是的   这个是税法计算问题   不影响会计分录的
2023-06-25 21:37:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤劳的店员 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录：写在纸上，拍照上传 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
您好 借 银行存款3000000 贷 短期借款3000000
48楼
2023-06-25 20:50:29
全部回复
bamboo老师：回复勤劳的店员借 库存现金10000 贷 银行存款10000
2023-06-25 21:07:03
bamboo老师：回复勤劳的店员借 预付账款50000 贷 银行存款50000
2023-06-25 21:24:08
bamboo老师：回复勤劳的店员借 原材料60000 贷 预付账款50000 贷 银行存款10000
2023-06-25 21:49:21
bamboo老师：回复勤劳的店员借 销售费用80000 贷 银行存款80000
2023-06-25 22:12:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
苗圃用工工资、平时发生的招待费、购买汽油浇水、的会计分录是什么
您好！1，计入应付职工薪酬。2管理费用-业务招待费，3，管理费用-福利费等
49楼
2023-06-25 21:15:48
全部回复
平安是福：回复宋生老师 @宋老师：汽油是用来灌溉的计入福利费？
2023-06-25 21:34:54
平安是福：回复宋生老师 @宋老师：苗圃里发生的费用不能计入销售费用吗？都是为销售苗木做准备的
2023-06-25 21:52:40
宋生老师：回复平安是福您好！我不清楚你烧水是干什么的，我以为是员工用的热水。 如果我灌溉用的，可以计入成本里面。 不是的，苗圃发生的，建议都计入生产成本里面。
2023-06-25 22:05:09
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 真诚的小海豚 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录： 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
你好同学，借银行存款300万贷短期借款，借库存现金1万贷银行存款，借预付账款5万贷银行存款，，借材料采购6万，贷预付账款5万，贷银行存款。1万，
50楼
2023-06-25 21:30:30
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李霞老师：回复真诚的小海豚借销售费用、业务招待费8万，贷银行存款。
2023-06-25 21:55:56
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 任性的中心 发表的提问：
资料:华天公司2018年10月份发生了如下部分经济业务，要求编制会计分录。 1.购入设备一台价款20 000元，增值税2600元，款项未付。2开出现金支票支付业务招待费5000元。
借固定资产20000 应交税费-应交增值税 进项2600 贷应付账款22600 借管理费用-招待费5000 贷银行存款5000
51楼
2023-06-25 21:42:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
报销业务招待费为什么会计分录中没有应交税费呢，对方开具的是专票
因为这个是不能抵扣的。
52楼
2023-06-26 21:00:43
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 高大的发夹 发表的提问：
用发票报销业务招待费会计分录需要写应交税费吗
您好：增值税专票需要价税分离，普票就不用了。
53楼
2023-06-26 21:22:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
54楼
2023-06-26 21:38:59
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2023-06-26 22:08:57
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-26 22:35:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 芬奶奶 发表的提问：
老师，请问下建筑业上，下车费的会计分录怎么做？招待费的会计分录计入管理费还是工程施工中的间接费用一招待费？
你好上下车费计入间接费用-装卸费，招待费计入借销售费用-招待费，贷应付职工薪酬
55楼
2023-06-27 20:08:08
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芬奶奶：回复小洪老师 好的，谢谢老师！
2023-06-27 20:54:37
小洪老师：回复芬奶奶好的同学不用客气的
2023-06-27 21:22:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 儒雅的吐司 发表的提问：
销售部门报销用备用金支付的为客户发放信函的含税邮寄费和含税业务招待费，以现金补付，会计分录怎么做
这个直接计入销售费用——快递费
56楼
2023-06-27 20:36:11
全部回复
儒雅的吐司：回复江老师 税费呢
2023-06-27 20:54:12
江老师：回复儒雅的吐司业务招待费是不能抵扣进项税的。税费，如果是专用发票，认证后做进项税额，同时当月做进项税转出处理，计入业务招待费处理
2023-06-27 21:14:52
儒雅的吐司：回复江老师 都计入业务招待费里吗
2023-06-27 21:31:00
江老师：回复儒雅的吐司是的，这个如果是业务招待费，最后也是计入业务招待费里面的
2023-06-27 21:41:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的紫菜 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录： 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
你好 1，借：银行存款，贷：短期借款 2，借：库存现金，贷：银行存款 3，借：预付账款，贷：银行存款 4，借：原材料，贷：预付账款 借：预付账款，贷：银行存款 5，借：管理费用，贷：银行存款
57楼
2023-06-27 21:05:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老板出去旅游开回来的门票费300元可以入业务招待费吗；各种各式的出租车手撕发票做什么会计分录呢，谢谢
你好，需要计入福利费核算的 出租车手撕发票也是旅游过程发生的吗
58楼
2023-06-27 21:30:34
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柏丽雅集：回复邹老师 出租车好多发票 都是员工拿来报销（其实都是冒名顶替用的，为了报销）
2023-06-27 21:51:37
邹老师：回复柏丽雅集借；管理费用 贷；库存现金等科目
2023-06-27 22:05:06
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 雅文    发表的提问：
做这个会计分录的时候，前面还有一串编码，那个编码是怎么来的？如：5601005销售费用-业务招待费中前面那串数字
前面的编码是会计科目，是系统自动带出来的。
59楼
2023-06-27 21:35:59
全部回复
雅文   ：回复黄老师-阿顶 那我们手工做记账凭证会计科目的时候要写这个编码？
2023-06-27 21:57:17
黄老师-阿顶：回复雅文   进入凭证填制界面，有个选项，在那里可以进行设置的。
2023-06-27 22:10:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户qsxnmx 发表的提问：
需调正业务招待费，汇算清缴报表中显示，会计分录是否要做，怎么做
你好，账上不用做处理的。
60楼
2023-06-28 20:37:34
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