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计提业务招待费会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冬 天 发表的提问：
老师，请问一下：业务招待费占营业额的多少可以免交税？公司提供给员工的工作餐，需要发票入账吗？如何做会计分录？谢谢
业务招待费是要纳税调增的，按实际发生额的60%，和收入的千分之五的较低者税前扣除 工作餐可以计入福利费，是要发票的
61楼
2023-06-28 20:57:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 筹办期间发生的业务招待费 会计分录如何做？
你好 借管理费用-开办费-业务招待费 贷 银行存款
62楼
2023-06-28 21:17:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
外购 的商品用于业务招待费， 这个会计分录怎么做？
你好 借 管理费用 业务招待费 贷 库存商品 应交税费 进项税额转出
63楼
2023-06-28 21:24:02
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做?
你好，不用，所得税汇算依照的是税法规定，超过了调增，但是会计做账依据的是会计法，
64楼
2023-06-28 21:32:59
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我在五月份做汇算清缴时，业务招待费税法上只允许扣除12万元，但是我的账上做了18万元，请问我的会计分录需要在5月份做一次调账吗
您好，所得税汇算清缴是不需要进行账务调整的，业务招待费的扣除限额是税法的口径，无需对账务进行调整。
65楼
2023-07-03 20:58:57
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白开水8：回复小宇老师 我的费用在会计上多做了6万，不需要调整吗
2023-07-03 21:10:18
小宇老师：回复白开水8这6万只要是有发票的，就不需要进行账务调整，这个是会计口径，属于你经营过程中的费用，只是税务有个扣除限额。
2023-07-03 21:39:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
66楼
2023-07-03 21:09:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 盈希 发表的提问：
亏损的企业的业务招待费超过扣除标准，在进行汇算清缴时需要做哪些会计分录呢？？
你好，进行汇算清缴时不需要做分录
67楼
2023-07-03 21:23:59
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盈希：回复紫藤老师 只需要在表中填写吗？？只有盈利的企业才涉及到分录吗？？
2023-07-03 21:35:55
紫藤老师：回复盈希只需要在表中填写，亏损的不纳税
2023-07-03 22:01:22
盈希：回复紫藤老师 即使是亏损的企业，因为纳税调整我的实际亏损也比账上亏损要多，如果不做分录的话，如何账表一致呢？？
2023-07-03 22:19:32
紫藤老师：回复盈希亏损的不纳税，不交所得税
2023-07-03 22:43:31
盈希：回复紫藤老师 如果都不做分录的话，表和账的利润不一致，容易出差错怎么办呢？
2023-07-03 23:12:13
紫藤老师：回复盈希你不需要计提所得税的 
2023-07-03 23:30:46
盈希：回复紫藤老师 我的意思是账表的亏损金额不一样，到盈利补亏之后，需要计算所得税时就会出现差异
2023-07-03 23:43:25
紫藤老师：回复盈希你需要检查你的账务处理的 
2023-07-03 23:58:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
68楼
2023-07-04 20:20:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇 发表的提问：
因为工地项目发生的业务招待费该怎么做会计分录
你好，借；管理费用——业务招待费，贷；库存现金等科目
69楼
2023-07-04 20:34:08
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娇：回复邹老师 不用挂在工程施工里面做工程施工——合同成本里面核算的吗？
2023-07-04 21:04:05
邹老师：回复娇你好，这个是通过期间费用核算，而不应当计入工程施工科目核算的
2023-07-04 21:31:48
娇：回复邹老师 工程施工里面有业务招待费还有办公费的明细科目吗？
2023-07-04 21:48:24
邹老师：回复娇你好，工程施工下面的明细是合同成本，间接费用这些科目 没有办公费，业务招待费这些明细的
2023-07-04 22:10:22
娇：回复邹老师 如果因为工程施工发生的办公费该怎么核算
2023-07-04 22:35:01
娇：回复邹老师 这是工地上发生的，
2023-07-04 22:46:41
邹老师：回复娇你好，借；工程施工——间接费用，贷；银行存款等科目
2023-07-04 23:15:13
娇：回复邹老师 我这边设置的科目是工程施工——合同成本——办公费，是这样设置的，三级明细科目不是根据需要自己设置的吗？这样的会计分录是错的吗？
2023-07-04 23:32:04
邹老师：回复娇你好，这个不应当直接计入合同成本二级明细科目核算的 三级明细是根据单位核算需要 设置的 正确的应当是 借；工程施工——间接费用——办公费，贷；银行存款等科目
2023-07-04 23:55:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问老师，年末汇算清缴，业务招待费调增，会计分录怎么做？
纳税调增是不需要账务处理的
70楼
2023-07-04 21:03:06
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蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？
2023-07-04 21:34:17
辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2023-07-04 21:53:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 踏实的奇迹 发表的提问：
如果2018年预交税款大于汇算清缴业务招待费调整金额，需要做会计分录吗？怎么做？
不用的，调整的是谁发允许扣除的，账上按实际业务做
71楼
2023-07-04 21:20:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 风中的硬币 发表的提问：
新企业取得土地的会计分录。和企业筹建期间的业务招待费和差旅费的会计处理。
借无形资产 贷银行存款
72楼
2023-07-05 20:42:11
全部回复
暖暖老师：回复风中的硬币借管理费用~开办费 贷库存现金
2023-07-05 21:21:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甯甯 发表的提问：
上年汇算清缴做报告调增了业务招待费怎么1万元，怎么做会计分录
不做账，你纳税调增交所得税么，没有交不做
73楼
2023-07-05 21:10:21
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甯甯：回复maize老师 没有交，不用做会计分录？那利润哪块会不会对不上
2023-07-05 21:30:24
maize老师：回复甯甯是不一样，这个是税会差异，
2023-07-05 21:53:11
甯甯：回复maize老师 哦，不用管是？不用做会计处理是？
2023-07-05 22:22:29
maize老师：回复甯甯是的，不用管这个就可以，一样才有问题
2023-07-05 22:39:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
74楼
2023-07-05 21:20:59
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可我公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做? 。。。
不需要做分录，不用做会计处理
75楼
2023-07-06 20:11:20
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