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计提业务招待费会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
业务招待费需要计提吗
你好； 不用计提的；发生直接做费用去
76楼
2023-07-06 20:38:40
全部回复
℃：回复meizi老师 那差旅费需要计提哈
2023-07-06 20:54:15
meizi老师：回复℃ 你好； 不用的；发生直接计入  当期费用  
2023-07-06 21:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 驀㦓囬䭭 发表的提问：
汇算清缴因业务招待费调增一笔，这个会计分录怎么作
你好，这个调增有导致补交企业所得税？
77楼
2023-07-06 20:54:50
全部回复
驀㦓囬䭭：回复邹老师 因为总的来说还是亏损，所以还不交企业所得税
2023-07-06 21:09:27
：回复驀㦓囬䭭借，所得税费用，贷，应交税金
2023-07-06 21:37:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元，会计分录需要做吗
你好，导致缴纳了起所得税吗
78楼
2023-07-06 21:11:34
全部回复
深情的航空：回复邹老师 没有交企业所得税，但是利润增加了，16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了，这怎么办呢
2023-07-06 21:38:25
邹老师：回复深情的航空你好，不需要调整，只需要做纳税调整，不需要做账务处理 应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的
2023-07-06 22:06:49
深情的航空：回复邹老师 企业现在要注销，16年汇算清缴的利润-16000元，17年实际经营期的汇算清缴-20000 就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇，，可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 该咋办
2023-07-06 22:31:42
邹老师：回复深情的航空你好，亏损是不需要纳税的
2023-07-06 22:45:00
深情的航空：回复邹老师 因为16年调增了4000，所以冲减后有利润4000元，所以要交税，怎样可以不交呢
2023-07-06 23:14:49
邹老师：回复深情的航空你好，你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000，都是不需要缴纳企业所得税 的
2023-07-06 23:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
79楼
2023-07-06 21:18:00
全部回复
小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2023-07-06 21:44:37
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2023-07-06 22:12:00
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2023-07-06 22:25:14
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2023-07-06 22:41:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
业务招待费的住宿费，开了专票，怎么进行进项税转出，怎么做会计分录
借招待费 贷进项税额转出，附表2中集体福利个人消费填写这个转出数
80楼
2023-07-10 20:17:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张英 发表的提问：
业务招待费是记在哪个会计科目下面业务招待费是在哪个会计科目下面
你好，通过管理费用 科目核算的
81楼
2023-07-10 20:23:52
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计中业务招待费起到什么作用？
为什么会有业务招待费单独列出了调增？啥意思
82楼
2023-07-10 20:50:56
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙业务招待费按实际发生额的60％税前列支，但最高不超过销售收入的千分之五 超过部分税法不允许扣除要纳税调增
2023-07-10 21:10:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
招待新建车间的业务招待费计入那个会计科目啊？
你好，一般计入管理费用——业务招待费
83楼
2023-07-10 21:06:35
全部回复
涵：回复邹老师 你好，是我们的另一个车间发生的业务招待费，那车间正在建设中，是不是记到长期待摊费用了？
2023-07-10 21:32:31
邹老师：回复涵如果是筹建期，计入长期待摊费用
2023-07-10 21:52:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
在处理协会账务时，业务招待费计入业务活动成本-招待费还是管理费用-招待费
有管理费用的，可以计入管理费用
84楼
2023-07-10 21:11:59
全部回复
明亮的长颈鹿：回复辜老师 什么意思，我没听懂
2023-07-10 21:35:18
明亮的长颈鹿：回复辜老师 我就问下业务招待费是计入业务活动成本，还是管理费用？
2023-07-10 21:58:48
辜老师：回复明亮的长颈鹿是计入管理费用-招待费
2023-07-10 22:24:23
明亮的长颈鹿：回复辜老师 好的，谢谢
2023-07-10 22:53:08
辜老师：回复明亮的长颈鹿好的，客气，帮到你就好
2023-07-10 23:14:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 含蓄的白猫 发表的提问：
借：管理费用——业务招待费 1000 贷：库存现金 1000 上述会计分录经济业务内容？
这个属于现金报销管理人员报的招待费用1000元
85楼
2023-07-11 20:07:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ VE。 发表的提问：
2019年的一笔3万的烟款，当时的会计做的是业务招待费，实际上是我们自己拿来卖的。怎么更正呢？
你好 反结账 去19年的账上去修改 做销售处理
86楼
2023-07-11 20:14:55
全部回复
VE。：回复meizi老师 有没有不要反结账的办法，2020年都已经做了4个月的账了。
2023-07-11 20:43:30
meizi老师：回复VE。你好 红冲业务招待费 然后按你实际的来做收入
2023-07-11 21:02:19
VE。：回复meizi老师 那我这样，我的业务招待费在2019年的时候还需要调增吗？
2023-07-11 21:30:30
meizi老师：回复VE。你好 你账上做了就要调整的
2023-07-11 21:59:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 郭玉凤 发表的提问：
所得税项目业务招待费 调增，会计分录怎么做？要做几笔吗
你好！你不需要单独做这个调整的分录。只要看最终企业要调增多少金额。把全部要调整的金额加起来做一笔分录就好了
87楼
2023-07-11 20:27:00
全部回复
郭玉凤：回复宋生老师 怎么做？
2023-07-11 20:53:19
宋生老师：回复郭玉凤1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-11 21:16:22
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 熊玉婷 发表的提问：
住宿费和业务招待费怎么区分呢公司开会给客户订的房间，是计入住宿费还是计入业务招待费呢
你好我认为是需要计入招待费
88楼
2023-07-11 20:44:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
业务员出差过程中招待客户的会计分录怎么做
借；销售费用——业务招待费 贷；库存现金等科目
89楼
2023-07-11 21:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ / 发表的提问：
比方我们单位上个季度收入了5万，但是各种支出做上去以后利润是-10000元，这个业务招待费千分之五还能计提吗？还是说只要有收入就能计提不管亏不亏损？
您好，不是计提，而是按实际发生额列支。按实际列支的招待费的60%，以及收入的0.5%计算，哪个金额小，可以在税前扣除哪个金额，剩余的调增利润交企业所得税。亏损也是可以的。
90楼
2023-07-12 20:38:36
全部回复
/：回复王雁鸣老师 那我上一年如果调增的话利润还是负数的，我还需要调增吗
2023-07-12 20:59:25
王雁鸣老师：回复 /您好，需要调增的。
2023-07-12 21:10:42
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