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应借应贷会计科目有错误
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 002 发表的提问：
红字冲销的填写只是数字是红色的，科目不需要用红色填写吗？记账凭证中 应借应贷科目发生错误时
你好，记账凭证中 应借应贷科目发生错误时，用红字更正法，只是分录中的数字用红字，科目不需要用红字
31楼
2023-06-21 21:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，你好，我2019年有一笔分录会计科目错误，当时的分录是 借 无形资产 贷预付账款 那我现在2020年要更改成借管理费用 贷预付账款 那这个会计科目错误是不是要先红字冲回，然后再填写正确的会计分录，这样子可以吗？
你好，可以这么做的。
32楼
2023-06-22 20:45:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的银耳汤 发表的提问：
请问红字更正法里，记账后发现记账凭证中应借、应贷会计科目有错误所引起的记账错误，其更正方法里的在摘要栏内写明的是“注销某月某日某号凭证”还是“冲销某月某日某号凭证错账” 谢谢
你可以是注销也可以是冲销都是可以的，这个是没有一个死的规定。
33楼
2023-06-22 21:13:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
会计科目记错了，如何调账2月有笔收入例：借：现金 1.17万 贷：主营业务收入 1万 应交税费-应交增值税（销）0.17到4月时，发现科目记错了，应记入“银行存款”的科目，被写了“现金”科目，金额没错。应如何调？
您好，可以直接借：银行存款，贷：现金。
34楼
2023-06-22 21:31:30
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奔跑的蜗牛：回复王雁鸣老师 @王老师：那摘要那呢，是不是写调某月某日错账？
2023-06-22 21:45:28
王雁鸣老师：回复奔跑的蜗牛您好，对的，调某月某日错账，应记为银行存款错记为现金，现更正。
2023-06-22 22:03:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 申仙志 发表的提问：
在上图借贷平衡提示表中里面借一栏显示是错误值，请老师帮忙看一下，谢谢！
你好 你就是借贷不平衡哦
35楼
2023-06-22 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
@邹老师:嗯。另外老师是不是应该是借贷余额应该是平的，没有余额。若有余额借贷关系中或者其他勾起关系中有错误，可以这样理解吗
你好，可以这样理解的
36楼
2023-06-23 21:19:16
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橘子汽水：回复邹老师 老师我不理解。如果有人涨工资，那计提的与发放的就会不一样，应付职工薪酬就不会期末无余额啊？还是我有其他的没弄明白？
2023-06-23 21:34:31
邹老师：回复橘子汽水你好，计提的不对你需要补计提的
2023-06-23 21:46:38
橘子汽水：回复邹老师 @邹老师:老师我把我做的凭证拍照给你看下，不然我想破脑袋也想不明白，可以吗
2023-06-23 22:14:33
邹老师：回复橘子汽水你好，可以的，你可以在提问的下方插入图片
2023-06-23 22:36:36
橘子汽水：回复邹老师 @邹老师:老师我已重新开一个提问问你了，麻烦帮我看下，谢谢你
2023-06-23 23:05:09
邹老师：回复橘子汽水你好，没有看到你的提问的
2023-06-23 23:27:57
橘子汽水：回复邹老师 这里没办法插图片。我重新提了问题。插上了图片，你看看。
2023-06-23 23:43:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 申仙志 发表的提问：
在借贷平衡提示里面借一栏显示是错误值，请老师帮忙看一下，谢谢！
什么软件呢？软件问题应该找软件售后的
37楼
2023-06-23 21:26:45
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
老师，帮我看下截图写字地方的借贷是不是印刷错误？
您好，是的，印刷错误，17550是按照税率17%算的，没改过来
38楼
2023-06-23 21:41:59
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春暖花香：回复王晓老师 零售企业采用商品进销存最终计算出来的成本结果就是采购成本，想不通干嘛计算成本要绕那么一大圈再回到原点呢，不直接进价计算不就好了？
2023-06-23 22:08:51
王晓老师：回复春暖花香您好，是的，我也没有更好的解释，确实转了一圈又回来了。不好意思。
2023-06-23 22:19:03
春暖花香：回复王晓老师 到底是有什么区别呢？
2023-06-23 22:32:55
王晓老师：回复春暖花香您好，政策就是这么规定的，库存商品用售价入账，用售价结转收入，用售价结转成本。 金额是刚开始的金额，但每一步是不能少的，必须入库才能销售结转成本。
2023-06-23 22:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一洁 发表的提问：
老师，因前任会计记账错误，应缴企业所得税借方有余额，现在把它冲了，借方记到什么科目，营业外支出吗？
你好，应缴企业所得税借方有余额，是多做了缴纳所得税分录导致的吗 ？
39楼
2023-06-24 20:46:16
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 留白、 发表的提问：
老师，2018年12月有比分录错了。是，借应收账款156104贷其他应付款146738，其他业务收入9366 （后两个科目金额错误） 现在怎么更改
损益类科目通过以前年度损益调整科目，其他的是什么科目就用什么科目
40楼
2023-06-24 20:52:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 福禄壽禧財???? 发表的提问：
红字更正法，记账凭证和账簿记录中应借应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额的，按红字多记金额登记入账那不还是错的吗？
他是你之前的金额做错了，就要红字冲减多计的金额
41楼
2023-06-24 21:19:05
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福禄壽禧財????：回复辜老师 老师，请问用多记的金额红字填一张然后入账时候是用冲销过的金额入账是吗？那尚未入账是什么意思呀
2023-06-24 21:44:28
辜老师：回复福禄壽禧財????是的，多计的金额红字冲减，冲减后，就调整为正确的了，没有尚未入账的呀
2023-06-24 22:00:35
福禄壽禧財????：回复辜老师 那划线更正法的尚未入账是啥意思呀
2023-06-24 22:27:06
辜老师：回复福禄壽禧財????划线更正法，是你划掉错误的凭证，相当于没有入账
2023-06-24 22:47:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
8． 会计期间分为年度和中期，中期是指半年报。（ ） 错误 正确 9． 工资总额难以确定的单位，以国家统计部门提供的上年度职工平均工资作为基数计算缴纳工会经费和建会筹备金。（ ） 错误 正确 10． 工会组织对于已核销的“其他应收款”重新收回的款项，应借记“银行存款”科目，贷记“其他收入”科目。（ ） 错误 正确
8、对 9、对 10、对
42楼
2023-06-24 21:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小仙女呀 发表的提问：
营业费用应计入借方红字，误计入贷方，导致科目余额表和报表不一致，应怎么做调账的会计分录？
你好，你能反结账修改吗？
43楼
2023-06-25 20:45:23
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小仙女呀：回复郭老师 不可以的，上月的账，要在本月进行修改
2023-06-25 21:11:37
郭老师：回复小仙女呀你好，那修改不了，得在当月把营业费用改成借方负数。
2023-06-25 21:35:30
小仙女呀：回复郭老师 借本年利润164.27 借营业费用-164.27？
2023-06-25 21:46:06
郭老师：回复小仙女呀借营业费用负数借银行 借本年利润负数贷营业费用负数
2023-06-25 22:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黄帆 发表的提问：
会计科目 借：应付——小 贷记：应付——大 可以吗
你好，之前的问题具体是？
44楼
2023-06-25 21:08:49
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黄帆：回复邹老师 我们从厂家进货，货款是直接冲掉我们老板之前在厂家的个人款，现在我怎么做科目
2023-06-25 21:31:21
邹老师：回复黄帆借；应付账款——对方公司名称 贷；其他应付款——老板
2023-06-25 21:53:18
黄帆：回复邹老师 @邹老师:然后老板又欠公司货款，直接用他的应付冲了，怎么做
2023-06-25 22:10:58
邹老师：回复黄帆借；其他应付款 贷；其他应收款
2023-06-25 22:23:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
发现了2016年12月的3笔错误凭证，然后2017年1月份的帐还没结，想把那3笔错误凭证更正在17年1月份的凭证里，要用什么会计科目呀，可以把那3笔错误凭证更正在一笔凭证上吗？
你好，可以的 需要知道错误的是什么，正确的应当是怎么样才可以做调整分录的
45楼
2023-06-25 21:34:20
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