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应借应贷会计科目有错误
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欧静 发表的提问：
之前的会计调账，借其他应收款，贷资本公积，这个是不是错误的分录
你好 这个什么业务的
61楼
2023-06-28 21:32:59
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欧静：回复郭老师 她就是调整期初数据，全部都进入资本公积了。其他应收款增加，资本公积也增加，我不是很懂，这样调账是不是错的呢
2023-06-28 21:49:18
郭老师：回复欧静他在期初数据录入有错误吗？
2023-06-28 22:15:18
郭老师：回复欧静我是有错误，他录入之前差额是放到哪个科目的？一般是调整利润分配。
2023-06-28 22:43:22
欧静：回复郭老师 是的，我看她一直在调账，调账可以转到资本公积上吗？
2023-06-28 23:05:33
郭老师：回复欧静他录入期初的时候，把差额放到了资本公积吗？是的话可以啊。
2023-06-28 23:28:06
欧静：回复郭老师 期初也没有放在资本公积，然后她每一笔调增，调减都在资本公积
2023-06-28 23:43:19
郭老师：回复欧静那不能调整在这个科目。
2023-06-29 00:06:49
郭老师：回复欧静让它放到利润分配里面。
2023-06-29 00:27:30
欧静：回复郭老师 好的，谢谢。
2023-06-29 00:48:14
郭老师：回复欧静不用客气的。
2023-06-29 01:14:54
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 时光邂逅 发表的提问：
老师我不理解为什么借贷方都是一样的会计科目 图片第三四项，请告知，谢谢！
您好，就是把应交增值税-转出未交增值税结转平，挂入应交增值税-未交增值税
62楼
2023-07-03 20:09:36
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时光邂逅：回复李老师A 没有报过水，不会做这样的分录，所以还是理解不了
2023-07-03 20:37:40
李老师A：回复时光邂逅你好，月末都需要把应交税费贷方余额转入应交税费-转出未交增值税 然后再把转出未交增值税冲平 借应交税费/转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 多看看就会了
2023-07-03 20:59:02
时光邂逅：回复李老师A 好的，明白了，谢谢老师的指导！
2023-07-03 21:16:44
李老师A：回复时光邂逅好的，不用谢，麻烦个好评，
2023-07-03 21:30:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大海也桀骜 发表的提问：
优惠券核销该怎么记借贷方，记在什么会计科目下？
你好！ 记入销售费用…业务宣传费
63楼
2023-07-03 20:18:05
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
网银借贷方，是怎么区分的， 和会计科目方向不一样吗
你好，你指的网上支付费用吗
64楼
2023-07-03 20:31:02
全部回复
柠檬茶：回复月月老师 对
2023-07-03 20:51:59
柠檬茶：回复月月老师 我会计小白，看着网银代扣五险一金，查回单，反而在借方
2023-07-03 21:21:12
月月老师：回复柠檬茶你好，银行账和企业账是相反的。
2023-07-03 21:38:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  发表的提问：
记账后发现记账凭证和账簿记录中应借，应贷会计科目无误，只是所记金额大于应记金额，应当采用什么方法呀
您好 多记的金额红字冲销 然后再登记账簿
65楼
2023-07-03 20:58:19
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：回复bamboo老师 会计科目无误，也是红字冲销呀？
2023-07-03 21:20:19
bamboo老师：回复是的 金额多记了 红字冲销
2023-07-03 21:49:13
：回复bamboo老师 我以为会计科目无误都是划线更正法
2023-07-03 22:06:59
bamboo老师：回复您记账凭证也错了 就要写分录调整 如果只是账簿错误 可以划线更正法
2023-07-03 22:21:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，供应商往业单位新增错误，导出有两个单位，现在我想把余额合并成一个单位，负债类科目余额在借方，所以我做，借，应付账款， 某错误公司1万 贷：应付账款1万，准确公司名称对吗
你好，可以这么做的。
66楼
2023-07-03 21:23:59
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焕然：回复郭老师 还有有最好的方法吗
2023-07-03 21:39:22
郭老师：回复焕然你好，之前的业务红冲，然后做正确的。
2023-07-03 22:02:54
焕然：回复郭老师 但我看到有的余额是是贷方，有的余额是在借方，如错误的单位不管余额在哪方，我都把这些错误的余额转到正确的单位的借方或贷方的，让借误的单位余额为零，这样对吗
2023-07-03 22:29:19
郭老师：回复焕然你好，可以 可以这么做的。
2023-07-03 22:50:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小眯 发表的提问：
老师，会计分录做错了怎么调整？应该是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，这2个科目我给写成借主营业务收入贷应收账款，应交税费了
你好，这个是去年的分录吗？
67楼
2023-07-04 20:04:43
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小眯：回复郭老师 是的， 21年12月份的
2023-07-04 20:31:44
郭老师：回复小眯借应收账款贷以前年度损益调整， 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2023-07-04 20:59:17
小眯：回复郭老师 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。这一步为啥要这样调整？
2023-07-04 21:12:38
郭老师：回复小眯好，这个是确认收入的。 红冲之前错误的，然后再做一个正确的。
2023-07-04 21:32:18
小眯：回复郭老师 这样应交税费不就做了2遍了吗？
2023-07-04 21:51:32
郭老师：回复小眯你好，做了一遍，第一个没有应交税费。
2023-07-04 22:15:27
小眯：回复郭老师 我的意思是，我原来做错的科目是借：主营业务收入，贷应收账款和应交税费，如果调整在做贷应交税费，不就相当于做2遍应交税金了，
2023-07-04 22:34:20
郭老师：回复小眯那你现在调整借应收账款贷，以前年度损益调整，借应收账款贷以前年度损益调整。
2023-07-04 23:00:45
小眯：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-07-04 23:15:44
郭老师：回复小眯不要客气，工作愉快。
2023-07-04 23:33:30
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 加油 发表的提问：
现在主要就是对会计科目分类，以及借贷方不是很明白
资产类 借方表示增加 贷方减少 负债类所有者权益 借方表示减少 贷方增加 收入类 借方表示减少 贷方表示增加 成本费用类 借方表示增加 贷方减少
68楼
2023-07-04 20:19:27
全部回复
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 饰梦成珍 发表的提问：
老师去哪里可以打印会计科目借贷方向表？
您好，科目余额表里面可以打印的，希望能够帮助到您，谢谢
69楼
2023-07-04 20:40:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
借贷方怎么怎么区分，有些会计科目包含的意思不太清楚
你好 其实借贷没有具体意义，只是个记账符号 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方 不清楚的科目是？
70楼
2023-07-04 21:04:23
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，我们工厂会计每月低交上来的报表反应企业这月赔钱，但老总自己感觉是挣钱的，后来我老公挨着对账对单据发现会计把数字写错了，有时还会把会计科目借贷方向写错导致算错账，像这种情况企业如何避免掉呢
只能是仔细些，多演算几遍了。
71楼
2023-07-04 21:23:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yanwl 发表的提问：
工会经费计提：借：管理费用 货：应付职工薪酬-工会经费 交缴时：借：管理费用 贷：银行存款 发现错误，已跨月，纠错：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：管理费用。 这样做是否正确
你好，更正分录是正确的
72楼
2023-07-05 20:09:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
销售货物应收账款的明细公司名记错了跨年应该怎么调整？分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 需不需要用以前年度损益调整科目 直接做一张错误的红字，正确的蓝字还是借：应收账款-正确的 贷：应收账款-错误的
涉及到损益不用红冲收入了，直接做这个借：应收账款-正确的 贷：应收账款-错误的调整
73楼
2023-07-05 20:39:26
全部回复
-陌若安生*：回复郭老师 老师，这个摘要怎么写
2023-07-05 21:27:02
郭老师：回复-陌若安生*调整xx凭证挂错应收
2023-07-05 21:50:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
发现以前年度记账凭证科目用错，金额没有错，如何调整？如： （错误）借：库存商品 贷：银行存款 （正确）借：管理费用 贷：银行存款 老师您好，请问发现以上错误凭证如何调整，执行小企业会计准则的
同学你好 这个直接 借利润分配未分配利润 贷库存商品 这样
74楼
2023-07-05 21:00:02
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 不需要通过“以前年度损益调整”科目过渡吗
2023-07-05 21:15:28
朴老师：回复陪你考证的初级班主任小企业会计准则不用的
2023-07-05 21:34:45
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那能不能通过先冲销以前错误凭证再更正呢？ 还是说只能是通过你说的这样调整呢？
2023-07-05 21:51:19
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我是这样记的 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-05 22:20:32
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 按我给你的分录来做
2023-07-05 22:31:11
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那摘要得怎么写比较好[捂脸]
2023-07-05 22:55:28
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 跨年调整 这样就行
2023-07-05 23:08:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
销售货物应收账款的明细公司名记错了跨年应该怎么调整？分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 需不需要用以前年度损益调整科目 直接做一张错误的红字，正确的蓝字还是借：应收账款-正确的 贷：应收账款-错误的
回复了
75楼
2023-07-05 21:20:59
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