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应借应贷会计科目有错误
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 超级的白开水 发表的提问：
您好，会计会计科目中借贷关系怎么分辨
同学您好 1.首先分辨出来，会计科目是资产类/负债类/所有者权益类/成本类/损益类，首先划分好大类 2.其次，资产类 成本类 损类 借方增加 贷方减少 负债类 所有者权益类 益类 贷方表示增加 借方表示减少
106楼
2023-07-20 20:21:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
固定资产折旧 借 固定资产折旧 贷累计 折旧 这样做科目 应该没有错吧?
借：管理费用——折旧 借：销售费用——折旧 借：制造费用——折旧 贷：累计折旧
107楼
2023-07-20 20:31:44
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宋玉洪9091048：回复李爱文老师 那购入固定资产时 就是 借 管理费 贷库存现金或银行存款了？
2023-07-20 20:44:43
李爱文老师：回复宋玉洪9091048购入时 借：固定资产 贷：库存现金或银行存款 下月再计提折旧
2023-07-20 21:11:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师 您好 请教下老师 借方管理费用科目录入错误 这个月纠正 应该记入管理费用借方负数 还是贷方正数
借方负数去调整 软件认可的是借方
108楼
2023-07-20 20:53:58
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魔鬼中的天使：回复马老师 老师  软件是所有软件都是借方负数吗 我们用的是金蝶

2023-07-20 21:24:49
马老师：回复魔鬼中的天使几乎所有的都是这样的
2023-07-20 21:40:26
魔鬼中的天使：回复马老师 好的 明白了老师  谢谢老师
2023-07-20 22:04:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目中的其他应收账款和其他应付账款有什么区别？这两个科目怎样写入借贷？
一个是资产，一个是负债 其他应收款一般计入借方，其他应付款一般计入贷方
109楼
2023-07-31 20:14:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ M。 发表的提问：
刚开始学会计 如何学习借贷关系还有会计有几个科目
你好 其实借贷没有具体意义，只是个记账符号 资产，成本，费用增加计入借方，减少计入贷方 负债，所有者权益，收入增加计入贷方，减少计入借方
110楼
2023-07-31 20:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
股东对外借款，会计科目应为借：银行存款，贷：其他应付款。对吗？
每月支付利息，借：财务费用，贷：银行存款（银行付），对吧？谢谢！
111楼
2023-07-31 20:44:24
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邹老师：回复Luck Fairy你好，是股东对外借款还是公司对外借款？
2023-07-31 20:59:12
Luck Fairy：回复邹老师 股东借款入公司支付工程保证金，以某个股东名义借款
2023-07-31 21:21:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，以股东名义借款而不是公司名义，是不需要做账务处理的
2023-07-31 21:50:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
老师：2018年12月有个业务入错科目了，正确应该入到预付账款科目借方；但工作失误，直接入了管理费用科目借方；这个错账在2019账务如何进行更正呢？
您好，通过以前年度损益着手科目调整回来。
112楼
2023-07-31 20:50:58
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敏儿：回复QQ老师 老师：如何调整呢？借: 预付账款 贷 以前年度损益调整？？是这样吗
2023-07-31 21:02:01
QQ老师：回复敏儿你好是的，再把以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
2023-07-31 21:23:44
敏儿：回复QQ老师 那应交税费-应交所得税科目是否也要相应调整呢
2023-07-31 21:47:08
QQ老师：回复敏儿你好。当时取得发票了吗？进项税抵扣了吗？
2023-07-31 22:10:29
敏儿：回复QQ老师 当时有收到发票，在2019年一月份做了认证，因为是用于集体福利，后来做了进项转出的
2023-07-31 22:28:06
QQ老师：回复敏儿你好。不用再处理了。
2023-07-31 22:55:46
敏儿：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-07-31 23:17:39
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师为什么提交答案之后，答案格式借贷方就变成一行了，而且显示答案错误
这个分录是正确的。考试这里是人工批卷，这种情况是算你对的。
113楼
2023-08-01 19:24:33
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Nicole：回复俞老师 谢谢！
2023-08-01 20:14:53
俞老师：回复Nicole不客气，帮忙给个五星好评
2023-08-01 20:43:54
职称：
解题: 
引用 @ 静娴 发表的提问：
计提印花税、工会经费应该怎么借贷科目
这个印花税做借税金及附加贷应交税费，工会做借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行
114楼
2023-08-01 19:40:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 过时的短靴 发表的提问：
借方科目 固定资产应交税费 应交增值税进项税额贷方科目 实收资本那会科目汇总表中 会计科目应该是什么
同学你好 你说的是哪个会计科目
115楼
2023-08-01 20:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 有魅力的网络 发表的提问：
去年购买金税盘一直没有抵扣，今年本月想抵扣发现会计科目错了。 借：应交税金-应交增值税 （进项） 贷：现金 去年购买电器开的专票没有认证抵扣，本月想认证抵扣。 借：管理费用-办公费 应交税金-应交增值税（进项） 贷：现金 之前的会计把科目都做错了，我要如何更改，怎么做凭证
借管理费用贷进项转出借应交税费应交增值税减免税款借管理费用附负数
116楼
2023-08-01 20:29:59
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有魅力的网络：回复郭老师 不需要更改凭证吗。我能写一张同样的用红字冲吗，比如借：应交税金-应交增值税 （进项）红字 贷：现金红字 再补一张回来 借：管理费用 贷：现金 抵扣时 借：应交税金-应交增值税（进项） 贷：管理费用 这样可以吗，老师
2023-08-01 21:11:54
郭老师：回复有魅力的网络你好，已经帮你改啦，第一个分录你认证了进项数要进项转出，第二个分录是全额抵扣的。
2023-08-01 21:26:44
有魅力的网络：回复郭老师 老师是这样的吗，我没学过会计，所以不是很懂。 购买税盘 借管理费用 贷进项转出 抵扣 借应交税费 应交增值税减免税款 贷管理费用
2023-08-01 21:44:14
有魅力的网络：回复郭老师 那之前写的不需要更改吗
2023-08-01 21:54:56
郭老师：回复有魅力的网络是的 之前的不修改了
2023-08-01 22:22:56
有魅力的网络：回复郭老师 好的谢谢
2023-08-01 22:41:54
郭老师：回复有魅力的网络不用客气的，
2023-08-01 23:04:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 留白、 发表的提问：
老师，我公司2018年会计分录，借应收账款156104贷其他应付款146738，贷其他业务收入9366.其中其他应付款和其他业务收入金额错误，应该分别是151421和4683. 现在用以前年度损益科目怎么调整？ 麻烦老师列出完整会计分录
不需要用以前年度，你今年不修改去年的年报，直接用其他应付款和其他业务收入冲就可以。
117楼
2023-08-02 19:39:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税) 贷：应交税费----未交增值税 这个会计科目的借方明细科目发生了，通过什么业务或者会计科目才能让借方的明细科目结转没有了。谢谢。
不用结转，借方金额表示已经缴纳的增值税
118楼
2023-08-02 20:09:40
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 呆萌的诺言 发表的提问：
有小企企会计科目的借方和贷方解释的电子文档吗？我不懂那些科目是应摆借方还是摆贷方？谢谢
你好, 增加记在借方的是 资产和 费用类 增加记贷方的是 负债所有者权益 和 收入 本年利润 并且 期末结转时候 损益类 逆方向结转 就是原来记在借方的 结转时候在贷方
119楼
2023-08-02 20:27:00
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呆萌的诺言：回复陈静老师 陈老师请问会计科目借货解释有电子文档吗？
2023-08-02 20:46:03
陈静老师：回复呆萌的诺言你好，没有电子文档的，原理清楚就行。
2023-08-02 21:00:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 顺心的咖啡豆 发表的提问：
会计科目辅助设置错误，日记账银行账勾选错误怎么办？
你好，退回去重新设置，要不然报表会有问题
120楼
2023-08-07 19:43:14
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