天会亮、心会暖：回复李老师 比方说：我可不可以这样理解：如果我们公司和其他公司合在一起交能源费，我们公司先把总的能源费2000交了，之后其他公司应交的能源费1000又给我们公司了，

李老师：回复天会亮、心会暖如果是这样 也是可以的

天会亮、心会暖：回复李老师 谢谢

李老师：回复天会亮、心会暖不客气

朴老师：回复F２.让客户给你发票或者发票作废重新开折扣发票，不然就要转营业外支出

朴老师：回复F３.对纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，以避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。

朴老师：回复F４.财政年报？你说的是工商局吗

朴老师：回复F５.借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 可以记入“长期待摊费用--装修费”科目;

朴老师：回复F６.进入营业期之后转到长期待摊，摊销三年

F：回复朴老师 谢谢老师，1—6我懂了 后面那几个可以帮忙解释下吗？

朴老师：回复F７.计入费用就可以了，如果是成本相关的就计入成本里面

朴老师：回复F８.材料领用消耗的计量，人工费用的消耗，制造费用的消耗，生产产品的数量统计，生产工时统计等等。一般成本核算包括成本费用的归集，成本费用的分配。设置成本项目：直接材料、直接人工、制造费用进行核算。生产车间生产产品发生的费用计入到生产成本——基本生产成本中，领用原材料，原材料减少记贷方。借 生产成本--产品贷 原材料发生人工及生产产品发生的间接费用则分别贷记应付职工薪酬和制造费用。制造费用用于核算间接计入费用即无法直接计入产品成本所消耗的费用，发生时借记制造费用。贷记生产车间发生的机器折旧等。由于制造费用也是因为生产产品而发生的，所以制造费用要按照相关的分配方法分配至产品成本中：如人工工时、人工工资、机器工时、年度计划分配等方法。借：生产成本--产品贷：制造费用如果月末有在产品，要在完工和在产之间分配计算完工和在产的成本，在产品成本一般是按约当产量法计算。产品完工入库时要结转生产产品所发生的成本，即借：产成品/库存商品--产品贷：生产成本--产品--直接材料、直接人工、制造费用。完工的产品销售出去时会形成收入同时要结转成本。借：主营业务成本贷：产成品/库存商品

朴老师：回复F９.加计扣除就是高新或者有研发部门的可以

朴老师：回复F１０按照实际业务做账就可以，不偷税漏税一般没事，不要两套账

朴老师：回复F１１收到原始凭证先做分录，然后出报表，最后月底结账然后次月初报税

F：回复朴老师 老师 第六个问题：不是记入管理费用-开办费吗？

朴老师：回复F就是先计入管理费用开办费的

F：回复朴老师 是先记入管理费用 进入营业期后转到长期待摊费用吗 那汇算清缴时怎么处理 我看好多人说直接记管理费用就可以呢

朴老师：回复F是的，汇算清缴不处理这个，长期待摊费用是可以摊销的

F：回复朴老师 好的谢谢老师

朴老师：回复F满意请给五星好评，谢谢

✟小水滴Sunny+：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复✟小水滴Sunny+不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

╭⊙ǒ⊙╮：回复蒙蒙 是不是审计收入的5%-主险*15倍

蒙蒙：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，据我所知，直接按照收入的5%计提。

guiyu：回复庄老师 这种科目如何理解呀？

庄老师：回复guiyu你好，按这样理解你看看 交易性金融资产，属于资产类科目，“---公允价值变动”是它的二级科目，用来反映市场价格影响交易性金融资产账面价值的情况; 比如：交易性金融资产--成本 100，市场价格变成110了，那么就要用“交易性金融资产--公允价值变动”这个科目来反映多出来的10。 公允价值变动损益，属于损益类科目，用来与以公允价值计量的项目进行配套使用，它反映由于市场价格变动，导致对利润的影响情况; “交易性金融资产-公允价值变动”核算资产负债日交易性金融资产的公允价值与账面金额的差额。 在资产负债表日，如果资公允价值低于账面金额，根据其差额，借记“公允价值变动损益”，贷记“交易性金融资产-公允价值变动”，反之，做相反的分录。 出售交易性金融资产时，应按该项交易性金融资产的公允价值变动，即“公允价值变动损益”科目的余额，转入“投资收益”。

聪明的小脑瓜子：回复陈诗晗老师 我怎么建立

陈诗晗老师：回复聪明的小脑瓜子我建议你百度一下，其他公司的财务制度，然后，你再根据这些范本，来规范你公司的经营流程。

鱼鱼：回复何江何老师 谢谢

何江何老师：回复鱼鱼不客气懂记得五星好评

会计学员：回复冉老师 会计学堂有吗

会计学员：回复冉老师 就是专门讲会计分录的

冉老师：回复会计学员你好，有的，初级会计职称课程里面有的

会计学员：回复冉老师 在什么地方老师

冉老师：回复会计学员你好，学员，老师截图框框的位置

会计学员：回复冉老师 应该手机看不到吧

会计学员：回复冉老师 还有老师车间领用原材料会计分录怎么做，如何理解

冉老师：回复会计学员借制造费用 贷原材料 理解就是这个是计入产品成本的

会计学员：回复冉老师 通俗理解是什么意思

冉老师：回复会计学员就是计入成本的意思

会计学员：回复冉老师 通俗理解是什么意思

冉老师：回复会计学员这个就是通俗易懂的啊，学员

会计学员：回复冉老师 就是本钱是吗

冉老师：回复会计学员是的，就是投入生产产品的钱