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买入看涨期权+会计处理
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师 我想问一下 买入看跌期权和卖出看跌期权 应该怎么理解 谢谢！
买入看跌期权，花了5元，我可以在未来某一天或某一时间段花50元卖出股票，假设那天跌到45元，那就行权，假设那天是在55元，那就不行权。卖出就反一反
121楼
2023-08-08 20:09:25
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 小会计 发表的提问：
我想问，看涨期权，以现金净额结算，持有方行权，除了冲掉衍生工具—看涨期权外，发行方要不要确认股本呢？因为行权的实质是向持有方支付了股票。
您好，是没有股本的，因为是现金净额结算，所以是给现金的，不给股票。另外看涨期权依据的是二级市场上的股票，也不是发行方新增发的股票，所以跟股本是没有关系的，是以原流通股设定的期权。
122楼
2023-08-08 20:38:59
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黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师这里的看涨期权的价格怎么来的，计算过程是怎么样的呢
您好请稍等，今天会为给您解答过程的。
123楼
2023-08-09 19:50:32
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 梁~~ 发表的提问：
4、某投资人购买了1股股票，同时出售该股票1股股票的看涨期权。目前股票价格为15元，期权价格为2元，期权执行价格为15元，到期日时间为1年。如果到期日股价为18元，则该投资人的投资净损益为（　）元。 A、2 B、－2 C、3 D、－3 【正确答案】 A 【答案解析】 由于到期日股价大于执行价格，因此看涨期权购买人会行权，到期日该投资人只能按照执行价格出售股票，净收入＝－max（18－15,0）＝－3（元），净损益＝－3＋2＋（18－15）＝2（元）。 老师，这题的答案我有些不理解， 这题属于抛补性看涨期权，目前股票价格为15元是股票买价吗？如果是，那我是这样理解的，因为股价18大于执行价15，所以净损益的公式=执行价格+期权价格-股票买价=15+2-15=2 。
您好！把这个题目分开，1.对于股票来说，买价15，卖价18，赚3元；2.对于期权，售价2元，但是到期后股票涨了，对方一定会行权，那么就亏了3元；综合来看：3+2-3=2元。注：财务管理的东西一定要理解的基础上大范围练习。祝您好运！
124楼
2023-08-09 20:01:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
关于期权的说法中，不正确的是（　）。 A、对于看涨期权来说，现行资产价格高于执行价格时，其内在价值为现行价格与执行价格的差额 B、对于看涨期权来说，现行资产价格低于执行价格时，其内在价值为零 C、如果一份看涨期权处于折价状态，则不可能按照正的价格出售 D、期权的时间价值是时间带来的“波动的价值”
C 一份看涨期权处于折价状态，意味着其内在价值为零，但是，只要还未到期，它就有时间溢价，期权价值就会为正数，所以，仍然可以按照正的价格出售。
125楼
2023-08-09 20:09:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宏艳 发表的提问：
上图中， 是怎么回事，为什么这样算，看涨和看跌期权是什么？
执行价格60，如果未来股票价格65 你购买了看涨期权，就是你可以行权按60买入这个股票 如果未来股票价格58，如果你购买了看跌期权，你就可以60出售这个股票 这就是多头期权。
126楼
2023-08-09 20:17:59
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陈诗晗老师：回复宏艳你这里卖出看跌，也就是空头。 执行价格60，未来股价大于60，就不会行权，所以到期日价值0 投资收益就是白捡一个出售看跌期权收益5.25
2023-08-09 20:49:43
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 中级取证班2班牛明芳 发表的提问：
A 和B 看涨期权看跌期权是什么意思，？ 我瞎蒙的的第一次选择的时候想的不能同时选
看涨期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格买进一定数量标的物的权利 是一种权利   比如甲花钱从乙买1份看涨期权   期权费2元 (以后未来某个时间 以10元的价格买进某只股票）   如果股票市价是15元 甲行权 以10元每股的价格购买   如果市价是8元  甲不行权 损失期权费
127楼
2023-08-10 19:37:46
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中级取证班2班牛明芳：回复朱立老师 看跌期权是相反的意思？ 不好意思，我不是很明白，做不到举一反三
2023-08-10 20:31:19
中级取证班2班牛明芳：回复朱立老师 看涨期权我已经看懂了，老师解释的很清楚。
2023-08-10 20:46:17
朱立老师：回复中级取证班2班牛明芳看跌期权也是一种权利 是一种卖权  以后以固定的价格卖出 比如甲从乙买1份看跌期权   期权费2元 (以后未来某个时间 以10元的价格卖出某只股票）   如果股票市价是15元 甲不行权   损失期权费   如果市价是8元  甲行权 以10元的价格卖出
2023-08-10 21:05:29
中级取证班2班牛明芳：回复朱立老师 感谢老师的详细讲解，谢谢！晚安！
2023-08-10 21:31:08
朱立老师：回复中级取证班2班牛明芳不客气的 学习愉快 晚安
2023-08-10 21:45:10
尧雨老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 寒冷的水池 发表的提问：
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（　）。 A、股票价格 B、执行价格 C、到期时间 D、无风险报酬率
【正确答案】 ABD 【答案解析】 到期时间发生变动，美式看涨期权价值和美式看跌期权价值同向变动，欧式期权价值变动不确定。
128楼
2023-08-10 19:52:03
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于期权到期日价值的表述中，正确的有（　）。 A、多头看涨期权到期日价值＝Max（股票市价－执行价格，0） B、空头看涨期权到期日价值＝－Max（股票市价－执行价格，0） C、多头看跌期权到期日价值＝Max（执行价格－股票市价，0） D、空头看跌期权到期日价值＝－Max（执行价格－股票市价，0）
ABCD 【答案解析】 多头看涨期权到期日价值＝Max（股票市价－执行价格，0），所以选项A正确；空头看涨期权到期日价值＝－Max（股票市价－执行价格，0），所以选项B正确；多头看跌期权到期日价值＝Max（执行价格－股票市价，0），所以选项C正确；空头看跌期权到期日价值＝－Max（执行价格－股票市价，0），所以选项D正确。
129楼
2023-08-10 20:14:59
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尧雨老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 繁荣的钢笔 发表的提问：
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（ 　）。 A、股票价格 B、执行价格 C、到期时间 D、无风险报酬率
【正确答案】 ABD 【答案解析】 到期时间发生变动，美式看涨期权价值和美式看跌期权价值同向变动，欧式期权价值变动不确定。
130楼
2023-08-16 19:23:39
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尧雨老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 帅气的网络 发表的提问：
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（　）。 A、股票价格 B、执行价格 C、到期时间 D、无风险报酬率
【正确答案】 ABD 【答案解析】 到期时间发生变动，美式看涨期权价值和美式看跌期权价值同向变动，欧式期权价值变动不确定。
131楼
2023-08-16 19:48:53
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
甲公司股票当前市价为20元，有一种以该股票为标的资产的6个月到期的看涨期权，执行价格为25元，期权价格为4元，该看涨期权的内在价值是(　　)元。 A.0 B.1 C.4 D.5
你好 期权内在价值的大小，取决于期权标的资产的现行市价与期权执行价格的高低，对于看涨期权，股票当前市价为 20 元，看涨期权执行价格为 25 元，则该看涨期权属于虚值期权，虚值期权的内在价值 =0。
132楼
2023-08-16 20:02:59
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小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，为什么无风险利率与看涨期权价值同向变动？
同学，您好。因为无风险利率相当于是一个折现率，跟执行价格X相关。无风险利率越大，X执行价格越小， 对于看涨期权来说 S-X ,X越小，s-x 越大。所以是同向变动关系。
133楼
2023-08-17 18:46:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cherry 发表的提问：
投资者以3美元的价格卖出了一张执行价格为100美元的看涨期权.投资者花了85美元买进了标的资产.如果看涨期权到期时,股票价格已经上涨到了110美元,投资者投资组合的利润最接近 A3美元 B6美元 C12美元 D18美元 请老师详解步聚
首先出售的收益3 看涨期权的收益(100-85) 总的收益18
134楼
2023-08-17 19:15:46
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Cherry：回复陈诗晗老师 看涨期权110又是个什么意思
2023-08-17 19:40:12
Cherry：回复陈诗晗老师 110和100这两个数字在考试中是个坑,怎么区分什么时候用100,什么时候用110
2023-08-17 19:54:57
Cherry：回复陈诗晗老师 希望快点回答哦
2023-08-17 20:06:30
陈诗晗老师：回复Cherry你这里答案是18 首先出售收益3 你这里的看涨期权就是不管价格高于110是多少，你都是按110出售 所以你出售收益是100-85 总收益18
2023-08-17 20:34:11
陈诗晗老师：回复Cherry看涨期权就是高于兴权价格，也是按100出售
2023-08-17 20:59:31
Cherry：回复陈诗晗老师 你这里的看涨期权就是不管价格高于110是多少，你都是按110出售，不是很清楚
2023-08-17 21:11:21
陈诗晗老师：回复Cherry是按执行价格100去购买执行，而不是110
2023-08-17 21:31:54
陈诗晗老师：回复Cherry看涨期权就是不是按市价购买，而是规定价格
2023-08-17 21:50:07
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 清脆的鲜花 发表的提问：
设某公司在11月18日出售了500份某股票的欧式看涨期权，该期权的dielta为0.5649。该公司决定通过买卖股票对期 权进行ielta对冲，试计算其需要的股票头寸及数量
你好，需要使用股票多头进行对冲，购买股票数量500*0.5649=282
135楼
2023-08-17 19:37:31
全部回复
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