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代开建安发票的会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 青峰 发表的提问：
我们和劳务人员签订了一年的劳务合同，代开发票的时候直接全额开了一张一年劳务报酬的发票，但是支付报酬的时候，是按月支付，这个会计分录怎么做呢？
可以通过往来科目。
46楼
2023-06-25 21:37:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
老师，您好，我问一下，建安行业被挂靠公司，在开出发票的时候怎么做会计分录，收到工程款有怎么做会计分录，
开出发票确认工程结算，收到工程款冲你的应收账款。 挂靠　你是按自有工程处理。
47楼
2023-06-25 21:45:00
全部回复
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠单位做会计分录意思是 借：工程结算 贷:应收账款，不确定收入吗，应交增值税怎么处理，老师能写一下分录吗
2023-06-25 22:17:20
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增值税-销
2023-06-25 22:27:46
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的知道了
2023-06-25 22:39:06
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠公司的会计，刚开始不知道100万的工程，能要回来多少的成本，该怎么做会计分录呢
2023-06-25 22:56:45
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头不知道回来多少成本？ 什么意思？ 你这个和你分录并没直接影响，收到票据时才计入工程成本
2023-06-25 23:10:13
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 哦哦，还有就是采购材料的时候，我们被挂靠方公司直接打给材料厂家的钱，是借:应付账款 贷：银行存款，收到材料商的材料发票借:工程施工 应交税费应交增值税进项 贷:应付账款 这样对这没哈
2023-06-25 23:31:51
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还有一种情况就是，包工头直接把钱打给材料商，但是材料商有把发票开给我们被挂靠公司，这种怎么做会计分录
2023-06-25 23:42:25
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你的第一种是对的 第2种 借，工程施工～合同成本 应交税费 贷，应付账款
2023-06-26 00:08:54
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 那最终，应付账款的钱一直在账上挂这吗，这个钱直接是挂靠公司打给材料商的
2023-06-26 00:29:50
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人款项时，这部分就抵消处理。 也就是应付账款，你支付挂靠人款时抵消
2023-06-26 00:54:55
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我们收到材料商的发票是 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商但是这个材料款A挂靠公司已经支付了，我们给A挂靠公司支付工程款的时候，直接是借:其他应付款 -A包工头，啊，怎么冲呢，
2023-06-26 01:11:33
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人时 借，应付账款 贷，银行存款
2023-06-26 01:37:51
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 应付账款一个是材料商，一个是包工头
2023-06-26 02:06:10
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还是有点懵哈收到材料的发票 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商 我们给A挂靠放打工程款的是，借：应付账款_A挂靠放公司 贷：银行存款怎么冲，考试能不能讲清楚一点
2023-06-26 02:20:20
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你挂靠，你只能是支付挂靠人时冲你的应付账款 你没有其他可以平账的依据 考虑3方协议，或委托转款书来作为原始凭证入账处理
2023-06-26 02:40:15
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的，知道了，那我的成本怎么结转呢，会计分录怎么做
2023-06-26 02:50:52
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头成本，从企业自己的工程一样完工进度确认哈
2023-06-26 03:18:38
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 建安行业一般的毛利率是多少，我这个是这今年才开始要的成本，这样下来岂不是上的企业所得税特别多
2023-06-26 03:47:33
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：工程施工 一般建安行业的毛利率是按收入的多少结转呢，老师能在把成本一块的分录仔细在讲一下吗
2023-06-26 04:05:14
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头毛利率一般是20%左右 发生成本是 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款等 完工进度确认收入成本 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
2023-06-26 04:26:32
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头工程完工 借，工程结算 贷，工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利
2023-06-26 04:47:24
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 这个主营业务收入又是哪里来的，全程都没有这个科目哈
2023-06-26 04:58:11
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头什么 这是根据你的完工进度计算出来的主营业务收入。
2023-06-26 05:10:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业，10月份开出发票也走成本了。这个月要冲红，怎么做会计分录？
你好，做之前相反分录就是了
48楼
2023-06-26 20:51:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 含蓄的跳跳糖 发表的提问：
我们和劳务人员签订了一年的劳务合同，代开发票的时候直接全额开了一张一年劳务报酬的发票，但是支付报酬的时候，是按月支付，这个会计分录怎么做呢
你好 按月做账 收到的用发票原件 剩下月份用发票复印件做账即可
49楼
2023-06-26 21:15:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 世界 发表的提问：
发票的税金，退回公户，会计分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税
50楼
2023-06-26 21:24:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 满意的背包 发表的提问：
租金，去代开发票的税点房东不承担要我们公司自己承担，会计分录怎么做
您好 房东的租金 单位承担了不能企业所得税前扣除 计入营业外支出科目
51楼
2023-06-26 21:41:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
开出建安发票怎么做分录
工程完工是先确认收入还是先确认成本呢？
52楼
2023-06-27 21:03:58
全部回复
晓海老师：回复浮生若梦借：现金或银行存款 贷：工程结算收入 借：主营业务税金及附加 贷:应交税金：营业税等 其它应交款：附加税等 借：应交税金：营业税等 其它应交款：附加税等 贷：现金或银行存款
2023-06-27 21:27:36
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
公司租员工的车，签合同。员工去税务发票。怎么做会计分录？
你好，借：管理费用-租赁费
53楼
2023-06-27 21:31:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
发票预缴的税款 怎么做会计分录
借：应交税费贷：银行存款
54楼
2023-06-27 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吕雪容 发表的提问：
老师，麻烦问一下代开发票会计分录怎么做，没有发生实际业务！
你好，代开发票会计分录（没有发生实际业务），是做内账还是外账的账务处理？
55楼
2023-06-28 20:56:38
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吕雪容：回复邹老师 外账用，老师
2023-06-28 21:20:00
邹老师：回复吕雪容你好，外账需要按正常确认收入处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
2023-06-28 21:37:48
吕雪容：回复邹老师 跟正常收入做吗，进公章的钱转到了私户个人账户，会计分录怎么做
2023-06-28 22:07:11
邹老师：回复吕雪容你好，跟正常收入一样做账 进公章的钱转到了私户个人账户，借；其他应收款，贷；银行存款
2023-06-28 22:29:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
56楼
2023-06-28 21:22:54
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月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-06-28 21:45:14
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-06-28 22:03:30
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-06-28 22:21:42
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-06-28 22:38:13
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-06-28 22:58:17
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-06-28 23:16:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ memories ° 发表的提问：
在税务局代开的发票，所缴纳的城建税和增值税怎样做会计分录
发票，所缴纳的城建税，增值税按预交的税款处理
57楼
2023-06-28 21:35:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
地税代开的个人的建安发票可以作废重开为个体户的建安发票吗？
你好！应该可以这样操作。具体流程问一下当地税务局。
58楼
2023-07-03 21:08:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ \-%苝&秊 发表的提问：
建安代开发票怎么开？？
到税务局代开，提供合同，个人身份证复印件
59楼
2023-07-03 21:17:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 51% 发表的提问：
是建安业做的内账 帮施工班组代付人工工资怎么写会计分录
您好！借工程施工-合同成本-人工费。 贷现金。
60楼
2023-07-03 21:26:59
全部回复
51%：回复宋生老师 我们本来是直接付给领头人的，那代付的钱要从领头人上扣下来，要怎么写会计分录
2023-07-03 21:53:58
宋生老师：回复51%您好！借其他应收款-领头人 贷现金等。
2023-07-03 22:18:55
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