球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算

朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务

球：回复朴老师 那独立核算了？

朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票

球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？

朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗

球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？

朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的

球：回复朴老师

球：回复朴老师 这个是吗？

朴老师：回复球你们是非独立核算的哦

球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？

朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报

球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？

朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报

球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？

朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了

球：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢

.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套

.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板

.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗

.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店

大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品

碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的

邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款

碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗

邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的

碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗

邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的

学习：回复邹老师 那他们的钱跟我们进一个账户，他们的钱踢出来做这个分录，是吗

邹老师：回复学习你好，是的，挂账其他应付款核算就是了

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

SiQi：回复靖曦老师 代收的水电费为什么确认收入后又转主营业务成本？

SiQi：回复靖曦老师 要转主营业务成本的有哪些？不包括费用

靖曦老师：回复SiQi1、因为您这边的水电也是从供电站和自来水公司购入，差额就是您的收入

优然mindy：回复文老师 这样不能开？？

优然mindy：回复文老师 可是钱是这家公司对公账户出去的，就相当于他未注册公司代付，这样也不行？如果做会计分录怎么做

文老师：回复优然mindy您好，代付只能计入往来款的

优然mindy：回复文老师 那对方票开了分公司的，有问题？

文老师：回复优然mindy是不应该开给其他分公司的

优然mindy：回复文老师 那不开行吗？？

文老师：回复优然mindy暂时不开可以，可以等以后那个公司注册好了，再要求他开具

优然mindy：回复文老师 好的 谢谢老师

文老师：回复优然mindy不客气，这是我们的职责所在