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公司签发本票的会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
签发一张商业承兑汇票抵付上月欠光明公司的购贷款70000元，写会计分录
借：应付账款——光明 70000 贷：应付票据——商业承兑汇票 70000 到期支付时 借：应付票据——商业承兑汇票 70000 贷：银行存款 70000
76楼
2023-07-06 20:52:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 孝顺的舞蹈 发表的提问：
你好，请问总公司中标的工程，委托分公司施工，总公司收5%管理费。在发票上总公司开票给主业，哪分公司开票给总公司，如何做会计分录？
总公司开票给业主做营业收入；总公司分包给分公司做，分公司给总公司开票 总公司计入成本里面 然后收入和成本的差额体现出管理费用
77楼
2023-07-06 21:07:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 栀子花，開 发表的提问：
老师，总公司拨付子公司的款项（项目款），怎么做会计分录？
到底是母子公司 还是总分公司
78楼
2023-07-06 21:23:59
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栀子花，開：回复轶尘老师 那你分别讲嘛
2023-07-06 21:50:28
栀子花，開：回复轶尘老师 她们都说不清楚
2023-07-06 22:00:35
轶尘老师：回复栀子花，開按照独立的交易处理 签订合同 拨付款项相当于支付工程款
2023-07-06 22:23:28
栀子花，開：回复轶尘老师 老师，她们说是总分公司
2023-07-06 22:48:26
轶尘老师：回复栀子花，開一样的 按照独立交易原则处理 然后开票
2023-07-06 23:09:30
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚幻的哈密瓜 发表的提问：
母公司吸收合并全资子公司会计分录，其中子公司留存收益如何处理？
公司吸收合并全资子公司，不属于会计意义上的企业合并，母公司个别报表应按《企业会计准则解释第7号》第四条规定处理。如果此处B公司是A公司新设的，设立后一直是A的全资子公司，则吸收合并时，直接将B的各项资产、负债按其账面价值（其中该项长投为权益法调整后的账面价值）并入A的报表，将B吸收合并完成日的其他综合收益、盈余公积和未分配利润直接并入A公司单户报表中的其他综合收益、盈余公积、未分配利润。 但是，B公司在吸收合并完成日之前的利润表和现金流量表不纳入A公司的单户报表。
79楼
2023-07-10 20:38:40
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老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
子改分，母公司合并吸收子公司，子公司从原基本户上把余额转到新的分公司的基本户，怎样做会计分录
学员你好，子公司改成分公司，看做是母公司吸收合并子公司，按照子公司可辨认净资产的公允价值出售子公司资产，母公司按购买资产
80楼
2023-07-10 21:00:04
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
81楼
2023-07-10 21:14:59
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义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2023-07-10 21:29:12
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2023-07-10 21:45:19
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2023-07-10 21:58:23
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2023-07-10 22:24:40
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2023-07-10 22:39:55
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2023-07-10 23:00:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
82楼
2023-07-11 19:58:39
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 李晴 发表的提问：
子公司注销清算还有剩余财产6877.18元，归总公司，请问总公司怎么做会计分录？
你好， 借 银行存款 6877.18 贷 长期股权投资 原值 。差额记投资收益或损失
83楼
2023-07-11 20:24:47
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李晴：回复张乐老师 成立子公司时是认缴制，总公司没有出一分钱，也没有做账，没有长期股权投资科目
2023-07-11 20:42:01
张乐老师：回复李晴嗯，那就全记入投资收益就好了贷方。
2023-07-11 21:04:28
李晴：回复张乐老师 好的，再请问一下，公司注销了账本还要保留多久？还是直接销毁就可以？
2023-07-11 21:17:54
张乐老师：回复李晴一般还是要保存着的，但基本不会有人来看了。从2016年1月1日起,新《会计档案管理办法》规定,凭证账本等保存期限不少于30年。
2023-07-11 21:44:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
分公司需要一批设备，总公司进行的采购，供应商对应采购合同给总公司开了发票，总公司就应该给供应商打款。 1、但这些东西是分公司要用的，总公司应该如何拨给分公司呢？ 2、如果想让分公司付款，应该怎么做合理呢？ 3、1和２的会计分录如何做？
你好， 建议设置“内部往来”的会计科目，总公司那里也计入“内部往来”，明细科目设为“分公司”，你们的账就对上了。分公司： 借：固定资产 贷：内部往来-总公司 如果以后需要归还 借：内部往来-总公司 贷：银行存款 如果以后不归还了 借：内部往来-总公司 贷：资本公积
84楼
2023-07-11 20:51:45
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轻装生活：回复立红老师 贷本公积，算做是总公司投资了呗？
2023-07-11 21:06:11
立红老师：回复轻装生活你好，是的，是这样的。
2023-07-11 21:18:18
轻装生活：回复立红老师 供应商给总公司开的发票，这笔款是不是还应该总公司先给供应商？ 然后再走内部往来，由分公司再给总公司？分公司能直接给供应商款吗？也对应不上发票呀？
2023-07-11 21:31:34
立红老师：回复轻装生活你好，供应商给总公司开的发票，这笔款是不是还应该总公司先给供应商？——是的 然后再走内部往来，由分公司再给总公司？——是的
2023-07-11 21:55:54
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 碧蓝的棉花糖 发表的提问：
老师，想问一下，我们是房地产公司，我们租了别人的场地做经营用，每个月付租金，想问下付了租金如果跨月都还没拿到发票，会计分录要怎么写？
同学你好，一般来说，拿到发票再做账，也可以先入费用，借：管理费用 应交税-进项税-待认证 贷：银行存款
85楼
2023-07-11 21:05:30
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碧蓝的棉花糖：回复胡芳芳老师 那如果发票隔比较久还没拿回来呢，怎么记账处理？
2023-07-11 21:22:38
胡芳芳老师：回复碧蓝的棉花糖那你还是这样做账啊，计入待认证进项税。
2023-07-11 21:50:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司拨款2万，购买电脑和打印机，电脑和打印机是分公司用，发票是开的总公司，分公司怎么做会计分录？
您好，那您这分公司不是独立核算的吧
86楼
2023-07-11 21:14:59
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蔚：回复文老师 是独立核算
2023-07-11 21:43:12
文老师：回复蔚那这样的话就是，就不应该发票开给总公司
2023-07-11 22:05:35
蔚：回复文老师 已经发票开给总公司了，怎么办呢？
2023-07-11 22:24:29
文老师：回复蔚您分公司也入不了帐，那这样的话，东西给你使用，算是总公司送给你的吗
2023-07-11 22:34:45
蔚：回复文老师 我内账可以这样做么，借-其他应付款-总公司-拨款，贷-库存现金，外账不做？
2023-07-11 22:57:33
文老师：回复蔚内账的话，这可以记入您的固定资产，然后欠总公司两万
2023-07-11 23:23:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司为子公司买东西，发票抬头写谁的税号呢？会计分录怎么做呢
您好！这个款最终是谁负担呢
87楼
2023-07-12 20:43:12
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会计学堂辅导老师：回复宋生老师 子公司负担子，公司没钱刚成立
2023-07-12 20:59:36
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！这样的话，发票要写子公司的抬头。 子公司借XX费用等 贷其他应付款-母公司。
2023-07-12 21:23:46
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那老师，我们母公司这边依据什么凭证做账做应收账款呢
2023-07-12 21:52:55
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！母子公司之间可以做个借款合同。
2023-07-12 22:10:13
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 老师，我们就可以依据借款合同做应收账款吗
2023-07-12 22:32:11
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！然后你有合同，然后你不是有付款吗？是付的现金？就用现金支出单
2023-07-12 22:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问下，我司是物业公司，请人设计了公司的大门、标签，收到对方提供的发票后，应如何做会计分录，
你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
88楼
2023-07-12 20:54:26
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Choi：回复邹老师 二级科目可以挂办公费用吗？
2023-07-12 21:21:57
邹老师：回复Choi你好，这个通常不按办公费，可以计入其他
2023-07-12 21:32:59
Choi：回复邹老师 宣传费呢？
2023-07-12 21:46:41
邹老师：回复Choi你好，计入销售费用——业务宣传费
2023-07-12 22:02:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
你好，老师，我们单位是分公司，7月有个人的工资假如是5000元，但他的社保是总公司交的，这样连带个税也是总公司申报，那5000元工资是我们分公司发的，个税是总公司申报的，我们分公司就不申报了，总公司不发工资，那我们分公司的这个工资的会计分录怎么做？
你好，分公司是否独立核算，总分是厚载一个税务局管辖区内？ 总公司： 发放工资时：借；其他应收款－－分公司 贷：其他应付款－－各项保险 贷：应交税金－－个税 贷：现金
89楼
2023-07-12 21:23:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ NAN 发表的提问：
总公司转给分公司的用于发工资的款项，分公司做账会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款——XX总公司
90楼
2023-07-17 20:37:12
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NAN：回复李爱文老师 计提工资的会计分录怎么做？借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 贷：应付职工薪酬-个税 ？？
2023-07-17 21:05:20
李爱文老师：回复NAN计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资
2023-07-17 21:27:42
NAN：回复李爱文老师 期末净亏损 结转本年利润会计分录怎么做呀？ 可以稍微帮忙解释一下吗？
2023-07-17 21:49:01
李爱文老师：回复NAN借：本年利润 借：主营业务收入 借：营业外收入 贷：主营业务成本 贷：销售费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业税金及附加 贷：营业外支出
2023-07-17 22:04:58
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