轻舞飞扬：回复轶尘老师 可以税前扣除吗老师

轶尘老师：回复轻舞飞扬总分公司合并缴纳企业所得税，所以也不存在税前扣除的问题，一个做费用，一个做收入。

月月老师：回复有理你好， 修改一下，如果是自己的设计部是上面分录，支付对方公司设计费 借：工程施工-设计费 贷：银行存款

婷婷儿：回复朴老师 老师可以具体一点儿么 总公司收到分公司3万 借：银行 贷:其他应收款 接下来发工资呢

朴老师：回复婷婷儿非独立核算的直接计入工资就可以了，先计提后发放

朴老师：回复婷婷儿1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

解忧：回复meizi老师 那转主营业务成本时，是转专票的含税金额还是不含税金额呢？

meizi老师：回复解忧你好；    转的话是不含税金额   

解忧：回复meizi老师 那普票材料发票计入成本是含税吗？

meizi老师：回复解忧你好；是的。 以含税金额来做账的 

1061650489：回复凡凡老师 分录该怎么写呀，谢谢！

凡凡老师：回复1061650489你好，借工程施工 贷应付账款

1061650489：回复凡凡老师 工程施工下面得不得设置什么特殊的科目啊老师！谢谢！

凡凡老师：回复1061650489你好，工程施工下面可以设置人工费，材料费，机械费，直接费，间接费，这样科目的