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会计成本怎么调整年初数
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 威武的发卡 发表的提问：
月初在产品定额成本调整数与计入产品成本定额变动差异之和应等于零。
你好，同学。 你这不对，你这月初的调整和本月计科的差额不等于0，还有没完工的这部分没考虑
151楼
2023-08-21 19:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 张云 发表的提问：
2017年4月份在做2016的调整分录，涉及2016的期末数和期初数的变动。2017年的数据需要怎么调整，说红冲调整分录，具体该怎么操作呢？
怎么没老师解答呢
152楼
2023-08-22 19:02:41
全部回复
王雁鸣老师：回复张云您好，一般通过以前年度损益调整科目来处理的。如果是红冲的调整分录，那就不需要以前年度损益调整来处理了，您具体是什么内容要调整啊。
2023-08-22 19:41:21
张云：回复王雁鸣老师 做的还蛮多的，在2016年调整的分录就是保证和审计的报表一致。但是还要在2017年把之前的做的调整分录红冲回来，其目的就是调表不调账吗？没做过，找不着方向
2023-08-22 20:01:50
王雁鸣老师：回复张云您好，如果调表不调账，不用做分录的。如果是调整分录处理，那就不调整报表的，这是两种不种的处理方式的。
2023-08-22 20:24:53
张云：回复王雁鸣老师 公司的目的是调整2016的报表与审计报表一致，在2017年调整回来保证整体上与调整前的平衡性，比如说与客户之间的往来
2023-08-22 20:46:15
王雁鸣老师：回复张云您好，如果单纯的为了与审计报表一致，没必要调整2016年的账。只在2017年的账里，利用以前年度损益调整科目处理就行了。
2023-08-22 21:11:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度损益调整科目在月末采用表结法调整财务报表期初未分配利润，纳税申报本年期初与上年年末数值不符怎么应对？
最好去税局修改一下报表吧
153楼
2023-08-22 19:30:25
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 这种情况能采用账结法处理吗
2023-08-22 20:01:23
神奇小飞侠：回复袁老师 还是属于年末和本年的其他损益类科目一样到年末再采用账结法一并结转
2023-08-22 20:27:20
袁老师：回复神奇小飞侠属于年末和本年的其他损益类科目一样到年末再采用账结法一并结
2023-08-22 20:45:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
因为调帐，报税时利润表本年累计数不让改，但我调帐后，本年累计数要小于我报表里的数，要怎么调整呢
你调账那个不是冲了本期金额么，那个累计数也是加上你申报那个本期数
154楼
2023-08-22 19:56:58
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柠檬茶：回复maize老师 老师我第一季度营业外收入155.87是因为附加税减半我算到营业外收入了，但实际我调后，现在营业外收入是98.3
2023-08-22 20:31:02
maize老师：回复柠檬茶意思是营业外收入多做？你之前做啥分录可以写下么
2023-08-22 20:48:26
柠檬茶：回复maize老师 计提借附加100贷应税100，借应税，贷，营业外收入50
2023-08-22 21:06:35
maize老师：回复柠檬茶那现在就做借应交税费 负数 贷营业外收入 负数
2023-08-22 21:25:55
柠檬茶：回复maize老师 营业外收入本期可以填负数吗
2023-08-22 21:49:40
maize老师：回复柠檬茶原则是可以，申报的时候那看你税局那边是不是设置
2023-08-22 22:08:25
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ Q 发表的提问：
不理解这个，期初余额的调整重述，调整的话也只是影响到本年发生额 怎么会影响到期初余额呢
期初余额的调整只影响提期初，本来就是对期初的调整。
155楼
2023-08-23 19:04:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
今年收到去年暂估成本的发票 怎么做会计凭证 ？所得税汇缴怎么调整？
你好 暂估入库 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 汇算清缴之前取得发票，不需要做调整的 
156楼
2023-08-23 19:31:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师您好，汇算清缴补缴上年企业所得税，除了账务处理之外还需要去调整会计报表吗？如果调整会计报表是调年初数吗？
你好，具体是什么原因导致补交所得税呢？ 
157楼
2023-08-23 19:53:59
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悠然：回复邹老师 汇算的时候不是有调增调减吗？最后算出来是要补缴。
2023-08-23 20:04:58
邹老师：回复悠然你好，这种情况不需要调整之前的报表数据啊 
2023-08-23 20:21:09
悠然：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 20:48:59
邹老师：回复悠然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-23 21:05:18
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
原材料成负数了，怎么调账？17年就是负数，之后18年，19年有增减，但还是负数，问了之前的会计汇算清缴也什么都没调整，说是成本不够就暂估了，可以这样吗？
你好，可以这样，但是最好不要这样，账务不规范
158楼
2023-09-05 18:44:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师我们本年做以前年度调整了，报表不平了，怎么办，我是调整本期金额还是调整年初余额
这个调资产负债表的年初数
159楼
2023-09-05 19:09:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
固定资产累计折旧上年期末数比当年期初数少2万，账上怎么做调整分录？
这个需要查啥情况，是不是做固定资产清理，还有看是不是之前做错账
160楼
2023-09-05 19:23:52
全部回复
maize老师：回复一切随缘还有看是不是之前做错账 冲回了
2023-09-05 19:46:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 蜡笔小鑫 发表的提问：
@A会计学堂课程指导老师 我们公司汇算清缴已经完成了，涉及到以前年度损益调整，需要调整资产负债表的哪个科目年初数?
你好，以前年度损益一般是要接转入利润分配的呢
161楼
2023-09-05 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
以前年度多计的成本，在所得税汇算中调整了，这个成本账务怎么调整呢？
你好，借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
162楼
2023-09-06 18:19:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
以前年度损益调整怎么写分录，比如上年多结转了数量成本，今年怎么调回来
借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
163楼
2023-09-06 18:27:39
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爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 假设去年结转成本是数量5，单价1金额就是5。但是实际结转应该是数量3，单价1，金额3。那么做法就是先冲红结转错的借:主营业务成本－5，贷库存商品－5，然后再重新结转借:主营业务成本3，贷:库存商品3  然后怎么还要再写上面的分录麽？
2023-09-06 18:47:10
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫完整的 借库存商品贷以前年度损益调整5 借以前年度损益调整贷库存商品3 借以前年度损益贷利润分配未分配利润2
2023-09-06 19:08:32
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 就是除了冲红重新结转，还要刚刚你写的这个分录才可？
2023-09-06 19:25:48
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好 我最后一个回复，第一个红冲之前的 第二个做正确的 第三个结转以前年度损益调整 其他的都不做 我做的已经是完整的了 不写你的 第一个回复，是冲多结转的，然后结转 也是完整的 两个做法都可以
2023-09-06 19:45:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 愉快的鸵鸟 发表的提问：
你好老师！以前年度损益调整后资产负债表年初数怎么调。
你好不用调整年初数的。
164楼
2023-09-06 18:39:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的戒指 发表的提问：
问下库存现金的年初数怎么用分录调整呀？
你好别的都不需要调么，那这个做借库存现金，贷未分配利润，或者是未分配利润，贷库存现金
165楼
2023-09-06 18:58:19
全部回复
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