苏不酥?：回复QQ老师 我上年度是不是要做一笔借 库存商品 贷主营业务成本

QQ老师：回复苏不酥?你好！你这是什么业务？为什么会借助业务成本贷以前年度损益调整？业务分录有问题。

苏不酥?：回复QQ老师 就是以前年度成本的差异

QQ老师：回复苏不酥?你好，那应该是涉及的存货和以前年度损益调整科目。

苏不酥?：回复QQ老师 那这个分录做的不对么

QQ老师：回复苏不酥?你好！是的，不应该这样处理

苏不酥?：回复QQ老师 那我要调整以前的报表应该怎么正确做分录 就不过以前年度损益调整了

QQ老师：回复苏不酥?你好，以前年度的报表调整你们影响的相关科目的余额就可以。

蓉儿：回复三宝老师 不是涉及税务的报表，金蝶里面可以改期初数据吗，您知道从哪里操作吗？

三宝老师：回复蓉儿反结账，反过账，一直到期初余额设置月份，进期初余额设置修改

小妞向前跑：回复轶尘老师 那调整这个成本借:主营业务成本-311.42贷:库存商品-311.42 还是借库存商品:311.42 贷:主营业务成本311.42

轶尘老师：回复小妞向前跑借:以前年度损益调整-311.42 贷:库存商品-311.42

小妞向前跑：回复轶尘老师 那主营业务成本这个会计科目不调整吗？

小妞向前跑：回复轶尘老师 不应该是先调整主营业务成本这个科目，然后再调整本年利润这个科目吗？怎么直接借:以前年度损益调整 贷:库存商品

轶尘老师：回复小妞向前跑因为跨年了 营业成本只反应今年的

小妞向前跑：回复轶尘老师 那通过以前年度损益调整冲销去年多结转的311.42的成本。那是不是还得记个会计分录调整本年利润-未分配利润啊？

轶尘老师：回复小妞向前跑是的 你的理解正确

小妞向前跑：回复轶尘老师 我对这块不熟。老师，你直接告诉我今年调整去年多结转的成本311.42涉及到的所以会计分录吧！

轶尘老师：回复小妞向前跑借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

小妞向前跑：回复轶尘老师 老师，我们是成品油业务。进油的运费也计入库存成本。但是我们的运费一般是过几个月再结运费。所以运费是先计提计入库存商品的。我去年9-12月运费多计提了349.8块钱。之后销售油按这个计提的运费成本多结转311.42元的成本。那今年结出准确运费，我首先得反冲多计提的运费，然后再调整多结转的去年的销售成本是这个流程吗？

赛赛：回复meizi老师 18年已经结账了怎么处理才好？

meizi老师：回复赛赛那就跨年了 调整损益 走以前年度损益

赛赛：回复meizi老师 可以抻抻不处理，等着下次资金账簿印花税的时候少计提这个差额吗？

meizi老师：回复赛赛多计提了好多金额？？

赛赛：回复meizi老师 多计提了121元

meizi老师：回复赛赛这个 还是走以前年度损益冲掉 不能留着以后冲

赛赛：回复meizi老师 这样今年调整的话和上年年初余额没关系哈，只做个调整的分录就行是吧？报表上不用修改哈？

meizi老师：回复赛赛调你年初的未分配利润 是

赛赛：回复meizi老师 老师您的意思是不是调的是明细账上的未分配利润，报表上的不用改动。

赛赛：回复meizi老师 年初数不能改

meizi老师：回复赛赛你好，不需要调报表

小蜗牛：回复王雁鸣老师 未分配利润差额是161138.08，实际净利润本年累计是123112.04，那这个差额 38026.04 应该怎么做分录？

王雁鸣老师：回复小蜗牛您好，也就是说，以前年度损益调整金额是38026.04 对吧？如果我理解没问题的话，这个38026.04 元，可以直接记入今年的费用科目，不用通过以前年度损益调整科目来处理的。这个38026.04 元，具体是什么费用呢？

小蜗牛：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师: 应该是累计折旧，少计提的费用，分录应该怎么做啊，老师

王雁鸣老师：回复小蜗牛您好，不对啊，资产负债表未分配利润差额，比利润表的净利润大，应该是收入才对，或者是多计提的折旧，现在冲回的，您再看看。

盈儿：回复果果老师 老师，麻烦问下，以前年度损益调整这个科目 会推翻去年的利润吗

果果老师：回复盈儿以前年度损益调整这个科目是调整去年的利润

蓝精灵????：回复小黎老师 不调整 未分配利润的期末数不等于期初数加净利润啊

小黎老师：回复蓝精灵????您好，这部分损益调整的数据加或者减计算进去就可以了

蓝精灵????：回复小黎老师 账上不用调整吗？我们公司审计 审计让找平 我怎么找平啊

小黎老师：回复蓝精灵????您好，账上不用调整 报表调一下

蓝精灵????：回复小黎老师 怎么调？调了报表会不会不平啊

小黎老师：回复蓝精灵????您好，看下下面的例子 1）首先应在凭证上找出含有以前年度损益调整的分录， 该公司存在以下2笔调整： 1.借：库存商品-存货 53,993.32 贷：以前年度损益调整 53,993.32 2.借：应交税费-应交城建税 9,843.44 应交税费-应交城建税 4,218.60 应交税费-应交城建税 2,812.41 贷：以前年度损益调整 16,874.45 （2）再根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数以及利润表上的年初未分配利润；则该公司的资产负债表存货科目期初数调增53,993.32元，应交税金调减16,874.45元，资产负债表年初未分配利润调增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此时年初分配利润=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。 最终：资产负债表本期的未分配利润变动额=-2,465,029.25-（-1,019,682.80）= -1,445,346.45元；本期的利润表净利润= -1,445,346.45 元；两者相等。