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会计成本怎么调整年初数
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 能力天空 发表的提问：
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的,可是我的为什么是反的，未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计-以前年度损益调整，哪里错了
你好，如果是计入借方以前年度损益调整，是减去，如果是贷方，是加上
106楼
2023-08-02 19:49:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 细心的人生 发表的提问：
请问去年财务报表的年末数调整过，今年的审计底稿的年初数是要填调整前还是调整后的？就是是要把这笔调整当做今年年初的记在底稿上还是不用？
您好，什么时候调整的汇算清缴前还是汇算清缴后？一般审计的话是按调整后的
107楼
2023-08-02 20:07:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Cordini 发表的提问：
办事处本年余额表中期初数为零，但是上一年度的期末数还有余额，本年期初数不等于上一年度的期末数，这该怎么调整
你好； 你们是单独做账电话； 去看看是否调整过 跨年损益导致了差异金额   
108楼
2023-08-02 20:14:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ C.c 发表的提问：
调整了去年的数据今年要怎么做会计分录？
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整，贷；相关科目，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
109楼
2023-08-02 20:33:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
小会计准则对调整以前年度的账务是怎么要求的？在2020年调整2005年的账务，审计应该将这笔调账加到2020年期初，还是在本年度反映？
同学你好！这个的话   2020年度    没有汇算清缴的话    就记入2020年度的
110楼
2023-08-07 19:29:48
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学堂用户_ph286012：回复许老师 重点是年初数还是年末数？
2023-08-07 20:02:52
许老师：回复学堂用户_ph286012主角儿个放在年初的啊
2023-08-07 20:25:48
许老师：回复学堂用户_ph286012
2023-08-07 20:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师17年汇算清缴后税管要求收入成本不匹配调整成本。18年的会计不会做未调整成本，19年改成核定征收不能弥补以前亏损了.今年能调整17年的成本吗?
你好，如果之前的成本金额却有错误，是可以做调整的
111楼
2023-08-07 19:37:38
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 主要是没有收入只有成本
2023-08-07 20:06:24
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，没有收入是不会有成本的，需要做到成本与收入匹配才是的
2023-08-07 20:28:40
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是啊，之前的会计做的，税管要求调整，18也没调整
2023-08-07 20:48:29
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那需要把17年汇算清缴数据做相应调整才是的
2023-08-07 21:17:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诚心的飞机 发表的提问：
收入成本不配比，发现跨年账务成本多记，调减后做企业所得税汇算调整利润表，请问资产负债表需要调整吗？如果调整，2022年的账务期初数如何修改呢？
这个系统里面它是不会自己改的，你只能手动更改。
112楼
2023-08-07 19:45:46
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
我公司3月有发现以前年度调整事项，3月作调整。调整年初数。我想了解的是，是调整3月财务报表的年初数，还是需要从年报、1月以及2月报表的年初数一起调整重新报.
资产负债表吧，只调年初数就行
113楼
2023-08-07 20:05:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，补结转跨年的成本，必须通过以前年度损益调整科目核算的 借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；库存商品
114楼
2023-08-07 20:23:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
（内账今年1月1日新建账）前任会计给的实收资本期初数，比如100万，录入系统。年后经过核对确认变成贷方120万，增加了。现求调整分录？不知道该如何调整
你好，如果实收资本是多了20万元，那么是银行存款里存的还是哪里多的？
115楼
2023-08-08 19:11:42
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自在独行：回复徐阿富老师 徐老师，前估计只给了我这个数字结果要我调整。蒙了不知道怎么调？
2023-08-08 19:31:15
自在独行：回复徐阿富老师 徐老师，有没有什么解决思路？
2023-08-08 19:53:07
自在独行：回复徐阿富老师 银行存款也没相应增加
2023-08-08 20:14:38
徐阿富老师：回复自在独行你好，要么核对银行存款余额，如果银行存款查不到结果，只能问下老板到底怎么会这个实收资本的，如果之前做错的，那么要调回来
2023-08-08 20:38:51
自在独行：回复徐阿富老师 老师，是不是需要让前会计重新整理一份期初余额给我重做期初？
2023-08-08 20:49:01
徐阿富老师：回复自在独行你好，前任给你的余额是从账套里取的，那就没有必要再提供了，提供的也是一样的结果
2023-08-08 21:03:11
自在独行：回复徐阿富老师 老师，直接改期初不是不平嘛！我就在想怎么让它能平衡，对应的得记在哪里？
2023-08-08 21:17:19
徐阿富老师：回复自在独行你好，不能随便改期初数的，我也帮你找对应科目呢，首先要搞清楚为什么会有差额
2023-08-08 21:34:08
自在独行：回复徐阿富老师 老师，哪怕期初数明显有误也不能改吗！
2023-08-08 21:48:21
徐阿富老师：回复自在独行你好，是的，有错只能通过凭证调整。
2023-08-08 22:11:16
自在独行：回复徐阿富老师 老师，你的意思只能用调整分录，最好不要去改期初！
2023-08-08 22:29:57
徐阿富老师：回复自在独行你好，是的，不是最好，是唯一正确的方法
2023-08-08 22:46:48
自在独行：回复徐阿富老师 老师，但分录该怎么做，做到什么科目里我真想不出来
2023-08-08 23:04:08
徐阿富老师：回复自在独行你好，先找出原因，比如以前是银行打入的·，是账少做了，那么银行存款就会对不上，如果银行存款对不上，那就借银行存款 贷实收资本
2023-08-08 23:14:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
借：未分配利润，贷：应付账款
116楼
2023-08-08 19:38:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jossonli 发表的提问：
不用以前年度损益调整怎么补结转上年度成本会计分录
你好，上年的成本必须通过以前年度损益调整科目来调整的
117楼
2023-08-08 20:06:49
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ November.5 发表的提问：
我们刚审计调整了。我报表期初数要改成审计后的数据么
你好，审计报告出具的数据是审核以后的数据，你要披露审计报告后的数据
118楼
2023-08-08 20:21:58
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 有爱^O^有梦 发表的提问：
老师今年一月份做了一个以前年度损益调整，然后年初数怎么调整呢？
你好，调整未分配利润金额和对应会计科目金额
119楼
2023-08-08 20:41:59
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有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 怎么操作呢？或者分录怎么写呀？我现在的问题是：正常应该资产负债表上未分配利润的年初数+利润表上的本年累计=负债表上未分配利润的期末数，现在不相等，就差了我一月份调的那个账，所以觉得是不是我哪里弄错了
2023-08-08 21:06:33
赵海龙老师：回复有爱^O^有梦资产负债表所有者权利那里不是有未分配利润在哪里调整 比如你弄得损益调整是少结转了成本 那么应该 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 以前年度损益调整的金额在未分配利润那里调整，库存商品在存货那里调整期初数
2023-08-08 21:35:21
有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 是去年的管理费用多记了，做的分录如下：
2023-08-08 21:52:17
赵海龙老师：回复有爱^O^有梦是去年的管理费用多记了，做的分录如下：？？
2023-08-08 22:19:16
有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 借：应付账款6879.39 贷：以前年度损益调整6879.39 借以前年度损益调整6879.39 贷利润分配—未分配利润6879.39 借：管理费用6879.39 贷应付账款6879.39
2023-08-08 22:44:36
有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 然后这个未分配利润在贷方，导致我前面说的那个问题就出现了，
2023-08-08 22:56:38
赵海龙老师：回复有爱^O^有梦借：应付账款6879.39 贷：以前年度损益调整6879.39 借以前年度损益调整6879.39 贷利润分配—未分配利润6879.39 借：管理费用6879.39 贷应付账款6879.39 这些分录是什么意思
2023-08-08 23:13:27
有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 这个是我调的2019年的一比房租的账，这个房租是2020年1月的，但是做账做到了2019年12月
2023-08-08 23:25:30
赵海龙老师：回复有爱^O^有梦这个调整的时候应付账款减少6879.39，未分配利润增加6879.39 报表还是平的，有什么影响
2023-08-08 23:39:06
有爱^O^有梦：回复赵海龙老师 报表是平的，就是我前面说的那个资产负债表和利润表的问题，正常应该资产负债表上未分配利润的年初数 +利润表上的本年累计=负债表上未分配利润的期末数，现在不相等，这样没问题吗？就是觉得比较怪
2023-08-08 23:49:47
赵海龙老师：回复有爱^O^有梦不平的话就需要找原因了，至少现在调整的没有问题，未分配利润也没用问题
2023-08-09 00:17:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 郭淑梅 发表的提问：
怎样调整年初未分配利润数
借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润) (贷方红字)
120楼
2023-08-09 19:03:59
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