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支付税收滞纳金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
136楼
2023-08-18 19:54:34
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-08-18 20:10:57
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-08-18 20:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
请问老师出售交易性金融资产确认投资收益50万元，以银行存款支付销售费用10万元，支付税收滞纳金5万元，分录如何写？
你好 借；其他货币资金，贷；交易性金融资产，投资收益50万 借；销售费用10万，贷；银行存款 10万 借；营业外支出——滞纳金5万，贷；银行存款 5万
137楼
2023-08-18 20:05:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
138楼
2023-08-19 19:29:51
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费的滞纳金计入那个科目，会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款
139楼
2023-08-19 19:43:18
全部回复
燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？
2023-08-19 19:59:59
吴月柳：回复燕是的，都是这样做
2023-08-19 20:10:26
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
140楼
2023-08-19 19:50:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
141楼
2023-08-19 20:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 烂漫的天空 发表的提问：
老师，这个城镇土地使用税和滞纳金分别怎么做会计分录？
你好 借 应交税费-应交城镇土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
142楼
2023-08-20 19:38:50
全部回复
烂漫的天空：回复答疑苏老师 老师，这个税得计提一下吧，应交税费借方不能有余额吧？
2023-08-20 20:05:12
答疑苏老师：回复烂漫的天空你好 同学之前没计提的话，是需要计提的，老师给同学的是缴纳的分录。
2023-08-20 20:17:52
烂漫的天空：回复答疑苏老师 这个滞纳金也需要计提么？
2023-08-20 20:31:14
答疑苏老师：回复烂漫的天空你好 滞纳金是不需要计提的。
2023-08-20 20:59:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
计提缴纳增值税滞纳金，求分录？
你好，滞纳金不需要计提，缴纳的时候 借：营业外支出，贷：银行存款 
143楼
2023-08-20 19:45:40
全部回复
轻装生活：回复邹老师 税收滞纳金能否企业所得税税前扣除？
2023-08-20 20:14:49
邹老师：回复轻装生活你好，税收滞纳金，不能在企业所得税税前扣除
2023-08-20 20:26:59
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
144楼
2023-08-20 20:03:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
145楼
2023-08-20 20:09:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
临时用地耕地占用税怎么做会计分录?还交了滞纳金
您好 耕地占用税一般计入土地成本 滞纳金计入营业外支出
146楼
2023-08-21 19:36:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
147楼
2023-08-21 19:50:19
全部回复
朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-08-21 20:16:42
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-08-21 20:28:47
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-08-21 20:50:58
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-08-21 21:14:19
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-08-21 21:32:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
148楼
2023-08-21 19:59:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lanxy-蓝 发表的提问：
公司代缴上年度一个月的个税，含滞纳金 收的现金帮代缴的 会计分录怎么做
是工资的个税吗？
149楼
2023-08-22 18:53:24
全部回复
lanxy-蓝：回复方亮老师 是工资的个税
2023-08-22 19:20:08
方亮老师：回复lanxy-蓝1、收到款项： 借：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-滞纳金 2、支付款项： 借：应交税费-应交个人所得税 借：其他应付款-滞纳金 贷：银行存款
2023-08-22 19:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
150楼
2023-08-22 19:02:35
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-08-22 19:24:33
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-08-22 19:49:17
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-08-22 20:10:14
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-08-22 20:21:23
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-08-22 20:43:27
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-08-22 21:01:05
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-08-22 21:16:42
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-08-22 21:45:02
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-08-22 22:00:27
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-22 22:23:57
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