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支付税收滞纳金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小火山 发表的提问：
上年度支付的融资租赁滞纳金因没有收到利息发票记入了营业外支出科目，今年收到了滞纳金的利息发票后如何调账写分录，谢谢
你好 先红冲原来分录  再按发票入账 
91楼
2023-07-19 20:41:44
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小火山：回复玲老师 如全部红冲本年度营业外支出报表里就会变成负数，是否有影响？
2023-07-19 21:16:19
玲老师：回复小火山你好 负数 时冲本年利润也可以 
2023-07-19 21:46:01
小火山：回复玲老师 请问具体分录咋写？谢谢
2023-07-19 22:10:23
玲老师：回复小火山做更正分录 借以前年度损益调—整财务费用 贷以前年度损益调整—营业外支出
2023-07-19 22:24:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
92楼
2023-07-19 21:05:59
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也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-07-19 21:35:07
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-07-19 21:53:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 落寞的白开水 发表的提问：
留抵抵欠增值税和滞纳金的会计分录怎么做
这个应该是只能抵欠的增值税，至于滞纳金是直接交税，计入营业外支出——罚款支出。
93楼
2023-07-20 20:23:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
94楼
2023-07-20 20:29:14
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-07-20 20:46:27
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-07-20 21:11:41
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-07-20 21:30:58
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-07-20 21:45:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
对，是这么算税的滞纳金记入的营业外支出。
95楼
2023-07-20 20:39:37
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鑫晨财税：回复东老师 会计分流怎么做
2023-07-20 20:53:16
东老师：回复鑫晨财税企业营业外支出贷银行存款。
2023-07-20 21:10:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用转账支票支付本月税收滞纳金1000元
借；营业外支出 贷；银行存款
96楼
2023-07-20 20:59:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
97楼
2023-07-31 19:58:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静谧 发表的提问：
老师，增值税罚款和滞纳金会计分录怎么做呢
借；营业外支出 贷；银行存款
98楼
2023-07-31 20:13:33
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
房产税是先做计提，下月缴纳，产生的滞纳金做营业外支出，分录:借营业外支出_房产税滞纳金，贷:银行存款，是这样吗？
您好，是的，计入营业外支出。
99楼
2023-07-31 20:39:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老曹 发表的提问：
交印花税有滞纳金怎么做分录，滞纳金不会做提的和缴的了
你好 借；税金及附加——印花税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款 滞纳金不需要计提，直接计入营业外支出
100楼
2023-07-31 20:56:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱群 发表的提问：
这个月补了2015-2016年的房产税，及滞纳金，分录要怎么做，是计入利润分配还是营业税金及附加？滞纳金计入营业外支出吧
你好！严格来说你应该计入利润分配。 滞纳金计入营业外支出
101楼
2023-08-01 19:48:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A小诗 发表的提问：
税收滞纳金怎么做分录
你好！借营业外支出-税收罚款 贷银行存款
102楼
2023-08-01 20:17:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
税收滞纳金的分录怎么做
你好借营业外支出  贷银行 
103楼
2023-08-01 20:28:11
全部回复
张现凯9368713：回复玲老师 要不要计提
2023-08-01 20:41:18
玲老师：回复张现凯9368713不用的直接这一个分录  
2023-08-01 21:10:39
张现凯9368713：回复玲老师 我们是从2020年一季度补交的印花税，所以才有的这个滞纳金 补交的这个印花税需要计提吗？
2023-08-01 21:30:38
玲老师：回复张现凯9368713你好  不用直接交就行的  
2023-08-01 21:58:24
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
104楼
2023-08-01 20:36:00
全部回复
鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-08-01 20:59:28
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-08-01 21:29:20
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-08-01 21:56:50
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-08-01 22:08:14
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-08-01 22:34:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
105楼
2023-08-02 19:50:55
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