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支付税收滞纳金会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
这月做的进项税转出，做到去年12月份，这个滞纳金计入了营业外支出滞纳金，怎么做凭证分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
121楼
2023-08-10 19:05:20
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向日葵????：回复轶尘老师 不用借助以前年度损益调整吗，这个滞纳金也得单独做支出吧，因为调的是去年。
2023-08-10 19:37:49
轶尘老师：回复向日葵????你用企业会计准则的 通过以前年度损益调整核算 滞纳金可以做到今年
2023-08-10 20:03:59
向日葵????：回复轶尘老师 小企业会计准则
2023-08-10 20:31:22
轶尘老师：回复向日葵????小企业会计准则 直接调整利润分配
2023-08-10 20:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人购金税盘支付800元的会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-08-10 19:15:37
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小企鹅：回复邹老师 借记的应交税费-增值税（减免税）月末还需要做其他处理分录么
2023-08-10 19:30:09
邹老师：回复小企鹅你好，不需要了
2023-08-10 19:43:56
小企鹅：回复邹老师 发票需要认证么
2023-08-10 20:08:48
邹老师：回复小企鹅不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额了
2023-08-10 20:24:08
小企鹅：回复邹老师 不认证是税务局认可的么
2023-08-10 20:38:27
邹老师：回复小企鹅你好，是的，这个是税法规定的
2023-08-10 20:59:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的招牌 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，汇算清缴说要调增，请问会计如何处理，分录怎么做
你好，调增之后有导致补交企业所得税？
123楼
2023-08-10 19:25:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
124楼
2023-08-10 19:48:09
全部回复
舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-10 20:05:37
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 20:20:30
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-08-10 20:41:52
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-08-10 21:07:36
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-08-10 21:33:18
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-08-10 21:46:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安静 发表的提问：
小企业会计准则要计提印花税吗？ 如果计提 计提以及缴纳的分录怎么写？ 还有印花税的滞纳金 用计提吗? 如果用 计提与缴纳印花税的滞纳金的分录怎么写？
你好，不需要计提印花税，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 滞纳金的分录是 借：营业外支出    ，     贷：银行存款
125楼
2023-08-10 20:17:59
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安静：回复邹老师 按次缴纳 不是先计提吗 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 交时 借：应交税费-印花税 贷 ：银行存款
2023-08-10 20:38:31
邹老师：回复安静你好，印花税是不需要计提的。缴纳的时候直接这样处理  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2023-08-10 21:01:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
咨询一下：社保产生的滞纳金会计分录在营业外支出，今年汇算清缴时要做纳税调增吗？
你好，你好，可以抵扣企业所得税。
126楼
2023-08-16 19:39:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
日常做税款滞纳金在营业外支出，年度汇算清缴如何调整利润，会计分录怎么做
你好，滞纳金进入到营业外支出。
127楼
2023-08-16 19:49:46
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鑫晨财税：回复东老师 公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
2023-08-16 20:06:08
东老师：回复鑫晨财税借营业外支出，贷银行存款。
2023-08-16 20:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
128楼
2023-08-16 20:08:59
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岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-08-16 20:25:02
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-08-16 20:38:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
129楼
2023-08-17 19:11:02
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
130楼
2023-08-17 19:19:12
全部回复
爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2023-08-17 19:33:12
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2023-08-17 19:48:31
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
131楼
2023-08-17 19:42:02
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-08-17 20:10:31
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-08-17 20:24:08
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-08-17 20:36:32
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-08-17 21:00:49
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
132楼
2023-08-17 20:05:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问：
交的税收滞纳金怎么做分录？
你好，滞纳金直接计入营业外支出
133楼
2023-08-18 19:06:22
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
134楼
2023-08-18 19:13:58
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-08-18 20:07:25
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-18 20:37:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘书萍 发表的提问：
收到客户延期付款的滞纳金，是否需要开具发票，开票内容怎么填，会计分录怎么做？
你好，要，属于价外费用，开违约金，借：银行存款 贷：营业外收入—违约金收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
135楼
2023-08-18 19:35:37
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