跟时间赛跑：回复玲老师 这个怎么

跟时间赛跑：回复玲老师 怎么写分录呀？

跟时间赛跑：回复玲老师 对吗？

玲老师：回复跟时间赛跑正确分录 ：借税金及附加贷应交税费 借应交税费 营业外支出，贷银行存款

王雁鸣老师：回复兴奋的树叶您了，计提工资等分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬--公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款---公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬----公积金（企业部分） 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款----公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 6、保险滞纳金，借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。

蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税

邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款

蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师

邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 

蓓儿：回复邹老师 没开负数发票

邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 

蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减

邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的