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支付税收滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
发生税收滞纳金的会计分录是 借营业外支出 贷银行存款 最后借本年利润 贷营业外支出 是吗
你好，是的
46楼
2023-06-27 20:41:58
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可乐加番茄：回复邹老师 那利润表里面要单独列明这一项吗 我家是软件做账的 但是它的本月利润表的营业外支出没有金额的
2023-06-27 21:09:57
邹老师：回复可乐加番茄你好，需要单独反应营业外收入，营业外支出的
2023-06-27 21:38:15
可乐加番茄：回复邹老师 那是不是金蝶软件出问题了才没有显示
2023-06-27 21:57:14
邹老师：回复可乐加番茄你好，有这种可能性
2023-06-27 22:07:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
47楼
2023-06-27 20:51:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 东冬 发表的提问：
扣税收滞纳金，分录是否是这么做的？借：应交税金­­——未交增值税，，借：营业外支出——税收滞纳金，，贷：银行存款
你好 滞纳金 是的 计入营业外支出
48楼
2023-06-27 21:06:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
49楼
2023-06-27 21:35:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
50楼
2023-06-27 21:41:59
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米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2023-06-27 22:16:21
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-06-27 22:31:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
51楼
2023-06-28 20:31:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
52楼
2023-06-28 20:59:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
53楼
2023-06-28 21:21:44
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-06-28 21:46:21
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-06-28 22:03:46
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-06-28 22:15:08
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-06-28 22:40:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
54楼
2023-06-28 21:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 自信的云朵 发表的提问：
留抵税金抵减欠税（含滞纳金）会计分录咋做哦？
如果可以抵减的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
55楼
2023-07-03 20:35:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
56楼
2023-07-03 20:42:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付以前年度的印花税及滞纳金，计入什么会计科目好？
您好，印花税计入税金及附加，滞纳金记入营业外支出。
57楼
2023-07-03 20:48:38
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申屠虹旭：回复王雁鸣老师 就写：借：税金及附加 营业外支出 贷 库存现金，这样？
2023-07-03 21:15:27
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。
2023-07-03 21:45:11
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 那收到以前年度的印花税退库呢？以前多交了
2023-07-03 21:57:15
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，借；银行存款，贷；税金及附加。
2023-07-03 22:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
58楼
2023-07-03 21:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
59楼
2023-07-03 21:29:59
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-07-03 21:59:30
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-07-03 22:28:28
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-07-03 22:45:28
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Hazel 发表的提问：
老师，您好！请问税费滞纳金的会计分录
滞纳金计入营业外支出
60楼
2023-07-04 20:49:08
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