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付会员费没发票会计处理
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ Jenny 发表的提问：
一个管理层人员报销差旅费，住宿费、油费和过路费有发票如何做会计分录？（有发票和没发票的分录）
同学，你好 没发票不能做分录 有发票 借：管理费用-差旅费/交通费 贷：银行存款
196楼
2023-09-20 18:24:00
全部回复
Jenny：回复小菲老师 有发票的不需要借：应交税费吗？
2023-09-20 18:48:04
小菲老师：回复Jenny同学，你好 专票计入应交税金，普票不计入
2023-09-20 19:13:05
Jenny：回复小菲老师 请问怎么区分专票和普票啊？
2023-09-20 19:40:17
小菲老师：回复Jenny同学，你好 发票上会有写清楚
2023-09-20 19:52:04
Jenny：回复小菲老师 如果我之前几个月收到的专用发票没有计入应交税金，那现在要怎么做呢？
2023-09-20 20:20:35
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：费用/库存商品 负数 借:应交税费-应交增值税（进项）
2023-09-20 20:44:41
Jenny：回复小菲老师 比如：我4月份支付办公室租赁费和电费，4月份做的分录是借：管理费用——租赁费8829.80电费126，贷：银行存款8955.80，我现在才看到发票是专项发票，发票金额是租赁费单价8100.73元，税额729.07元，电费单价111.50元，税额14.5元，上过月的账已结，那我要怎么去做会计分录呢？
2023-09-20 21:10:48
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：管理费用 -743.57 借：应交税费-应交增值税（进）743.57
2023-09-20 21:39:19
Jenny：回复小菲老师 只需要做这个分录就可以吗？没有贷方？
2023-09-20 21:58:52
Jenny：回复小菲老师 这样借贷不平衡啊
2023-09-20 22:15:38
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借方一正一负，是平的
2023-09-20 22:44:13
Jenny：回复小菲老师 就是我之前漏的都是这样做事吗？那摘要要怎么写呢？
2023-09-20 22:58:50
小菲老师：回复Jenny同学，你好 对的 摘要：调整分录
2023-09-20 23:23:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 懿成都 发表的提问：
2月购货，款已经通过银行付款，货当月点收入库，发票未到，下月开具，请问这个该怎么做会计处理呢
借库存商品贷银行存款， 次月到了之后借应付账款贷库存商品。 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
197楼
2023-09-20 18:45:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xixi 发表的提问：
请问老师，预提费用会计处理？
你好 借费用或者成本 贷其他应付款或者应付账款或者银行存款
198楼
2023-09-20 19:02:59
全部回复
xixi：回复meizi老师 借：管理费用/销售费用～预提费用 贷：其他应付款～预提费用，实际发生的时候红冲，再蓝字吗？
2023-09-20 19:15:54
meizi老师：回复xixi你好 是的 到时如果收到发票有差异 就红冲在蓝字
2023-09-20 19:36:21
xixi：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-09-20 20:00:17
meizi老师：回复xixi不客气 帮到你就好
2023-09-20 20:11:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
公司有运费是代收代付的，想请问下怎么做会计处理 发票是物流公司直接开给客户，我们收到客户的运费代付给物流公司 这样税法认可的吗？
你好，此问题已经给予回复
199楼
2023-09-21 17:57:02
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 所得税申报表的营业成本是不是只含主营业务成本，不含期间费用呢
2023-09-21 18:30:20
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，包括主营业务成本+其他业务成本 不包括期间费用的
2023-09-21 18:46:21
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
200楼
2023-09-21 18:02:39
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-09-21 18:24:24
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-09-21 18:51:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风雨雷霆 发表的提问：
老师，早上好！公司聘用代理记账会计支付的劳务费，没有发票，请问可以税前扣除吗？每月支付的代理记账费用怎么处理好呢？谢谢!
没有发票不能税前扣除 借管理 费用 贷银行存款
201楼
2023-09-21 18:28:04
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 苹果高跟鞋 发表的提问：
款已付，材料已收，发票未到，会计上怎样处理
暂估材料入库处理
202楼
2023-09-21 18:36:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 燕子 发表的提问：
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？
正常入库，做成本，汇算清缴调增
203楼
2023-09-21 19:02:59
全部回复
燕子：回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效？
2023-09-21 19:30:52
燕子：回复郭老师 有具体的分录？
2023-09-21 19:41:07
郭老师：回复燕子没有效，不能税前扣除的 借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品
2023-09-21 20:10:44
燕子：回复郭老师 不太理解
2023-09-21 20:37:53
燕子：回复郭老师 我钱已经支付了
2023-09-21 20:48:07
燕子：回复郭老师 货也收到了
2023-09-21 21:01:04
燕子：回复郭老师 刚开始
2023-09-21 21:12:09
燕子：回复郭老师 借预付账款待银行存款
2023-09-21 21:37:44
郭老师：回复燕子借库存商品贷预付
2023-09-21 21:56:07
燕子：回复郭老师 1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-09-21 22:09:36
燕子：回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2023-09-21 22:36:30
燕子：回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额
2023-09-21 23:00:49
郭老师：回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2023-09-21 23:10:49
燕子：回复郭老师 就是把成本给调减？
2023-09-21 23:36:16
郭老师：回复燕子调增，不能抵扣
2023-09-21 23:56:55
燕子：回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了
2023-09-22 00:06:58
燕子：回复郭老师 就是你说的，汇算清缴调增
2023-09-22 00:32:03
郭老师：回复燕子不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 给你个建议，看下汇算清缴的课程
2023-09-22 00:50:14
燕子：回复郭老师 好的，明白了
2023-09-22 01:17:16
燕子：回复郭老师 谢谢
2023-09-22 01:38:11
郭老师：回复燕子不用客气的
2023-09-22 01:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 现在装修发票还没有给开，4月份就已经付装修款6万，预入装修费费用，账务处理会计分录怎么做。
你好，这个是提前支付的吗？如果是的话，借预付账款贷银行存款。
204楼
2023-10-09 18:09:18
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，早上好，我想问一下：限制性股票回购的会计处理。这个问题
借：其他应付款——限制性股票回购义务[按照应支付的金额] 　　　　贷：银行存款 　　同时： 　　借：股本[按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额] 　　　　资本公积——股本溢价[按其差额] 　　　　贷：库存股[按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值]
205楼
2023-10-09 18:18:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向阳xy 发表的提问：
老师，公司是建筑行业的，请的劳务人员给他们付工资的时候没有取得劳务发票，会计按照实际业务情况入账了，如果次年汇算清缴之前仍然没有取得发票，也没有做调增处理，会计会受到什么影响？
您好，您就是按劳务费处理的，也没申报个人所得税是吗，那最好是有劳务发票的，没有纳税调整，假如以后查账的话，会有问题，不查账的话，也许不会有问题，但是我们不能怀侥幸心里
206楼
2023-10-09 18:26:59
全部回复
向阳xy：回复文老师 按劳务费处理就不用申报个人所得税了吧？我是刚刚接手这一家公司的，我看之前的会计是把项目这一块的人员工资计入到工程施工科目里面去了，没有按照工资处理，也没有申报个税。老板明确的讲拿不到劳务发票，然后他说查到再讲，先按成本入账，那这样做的话会计会不会担风险，会不会被抓
2023-10-09 19:10:27
文老师：回复向阳xy这不是会计的责任，你会计是按实际入账，是对的
2023-10-09 19:36:12
向阳xy：回复文老师 汇算清缴的时候会计不是还要进行纳税调整吗？我对于会计的责任、风险这块不太清楚，不知道底线在哪，哪些风险比较大，麻烦老师有空的时候讲解一下，不然天天提心吊胆的
2023-10-09 19:51:01
文老师：回复向阳xy是应该汇算清缴的时候纳税调整的，不调整假如查账的话，还是需要补交税款及滞纳金的，
2023-10-09 20:04:01
文老师：回复向阳xy但是这比虚开进来发票风险会小
2023-10-09 20:15:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收到业主的预付款，会计要怎么处理呀，谢谢建筑业小规模还没开发票
你好！借银行存款 贷预收账款。虽然建筑业一般是要求预收账款的时候就要确认收入。所以你可以确认收入
207楼
2023-10-10 17:41:38
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奔奔：回复宋生老师 要先预缴增值税吗
2023-10-10 17:59:28
宋生老师：回复奔奔你好！开发票就要交。不过是不是预缴要看工程是不是在当地
2023-10-10 18:27:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司在外面找了一个会计人员帮单位做了一个财务设计，方案做完了，但是该会计人员说无法提供发票，单位没有发票如何支付费用？
可以让他个人去税务局代开 没有发票让他给你开收据，但是不能税前扣除
208楼
2023-10-10 18:02:26
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，协会的账务处理跟公司的账务处理是一样的吗？应该协会会有会员入会，然后缴纳协会会费
同学你好，协会的账务处理相对简单一点，主要是收取会费，日常的费用支出，工资等费用，还有相应的固定资产折旧等普通处理问题。
209楼
2023-10-10 18:13:02
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仁爱的秀发：回复赵英老师 那会费收入要怎么做分录
2023-10-10 18:34:26
仁爱的秀发：回复赵英老师 有相关的课程吗?
2023-10-10 18:51:40
赵英老师：回复仁爱的秀发借：银行存款 贷：会费收入
2023-10-10 19:10:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 自然的白猫 发表的提问：
有业务已经收款或付款,先挂了应收应付,发票要下个年度才能取得，需要做什么会计处理吗？还是就先挂着
你好挂账就可以的，
210楼
2023-10-10 18:26:59
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