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应收账款的收回会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 等待的时光 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
你好，稍等，马上写给你
181楼
2023-09-12 18:18:43
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冉老师：回复等待的时光1，250000×3%＝7500 借：资产减值损失7500 贷：坏账准备7500 2，借：坏账准备20000 贷：应收账款20000 3，220000×3%＝6600 6600-（7500-20000）=19100 借：资产减值损失19100 贷：坏账准备19100 4，借：应收账款12000 贷：坏账准备12000 借：银行存款12000 贷：应收账款12000 5，300000×3%＝9000 9000-（6600+12000）=-9600 借：坏账准备9600 贷：资产减值损失9600
2023-09-12 18:54:42
等待的时光：回复冉老师 第五题可以这样写吗？300000×3%-12000-（220000×3%+20000)＝-29600
2023-09-12 19:23:14
冉老师：回复等待的时光你好，不可以的，因为220000×3%本身是第三年的年初坏账余额了，不能再减去20000了
2023-09-12 19:51:52
等待的时光：回复冉老师 20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-09-12 20:07:18
冉老师：回复等待的时光220000×3%这个是上年的期末数，也就是本年期初
2023-09-12 20:27:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
借 信用减值损失 7500 贷 坏账准备 7500 借 坏账准备 20000 贷 应收账款 20000 借 信用减值损失 220000*3%%2B20000-7500 贷 坏账准备 借 银行存款 12000 贷 应收账款 12000 借 应收账款 12000 贷 坏账准备 12000 借 信用减值损失 贷 坏账准备 300000*3%-12000-（220000*3%%2B20000）
182楼
2023-09-12 18:47:37
全部回复
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，能不能写的详细点，这些数是怎么来的
2023-09-12 19:17:34
陈诗晗老师：回复机灵的日记本这已经是最详细的了，都直接给你列出了式子，你是哪个数据不明白你再问
2023-09-12 19:31:21
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 第一题的7500怎么来的
2023-09-12 19:51:50
陈诗晗老师：回复机灵的日记本250 000*3%，你计算一下呢，余额*3%
2023-09-12 20:04:16
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题为什么算出来是负数啊
2023-09-12 20:23:50
陈诗晗老师：回复机灵的日记本如果说是负数的话，就表示之前计提的坏账计提的挺多，在这一期是要转回之前多提的。
2023-09-12 20:40:22
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 那分录还是要这样写嘛
2023-09-12 20:55:02
陈诗晗老师：回复机灵的日记本分录可以这个样子写，金额负数，或者是写借坏账准备贷信用减值损失 都可以。
2023-09-12 21:15:45
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 好的老师
2023-09-12 21:26:07
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题是不是错了
2023-09-12 21:40:05
陈诗晗老师：回复机灵的日记本没有错，第五问没有错
2023-09-12 21:58:01
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 300000×3%＝9000 9000-（6600 12000）=-9600 20000x3%本身是第三年的年初坏账余额，不是不能再减去20000了嘛
2023-09-12 22:17:52
陈诗晗老师：回复机灵的日记本20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-09-12 22:36:40
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
计提了坏账准备,1.在核销前,又收回了应收款,2.在核销后，又收回应收款，分别会计分录怎么记？3.分别汇算清缴有什么影响？
1，企业计提的坏账准备，通常不允许税前扣除，因此，对坏账准备，应纳税调增。收回账款时，分录如下 借:银行存款 贷:应收账款 2，坏账核销时，如果符合税法规定扣除条件，允许在税前扣除。这时才纳税调减。核销分录参考如下 借:坏账准备 贷:应收账款～xx公司 3，核销坏账收回的，分录参考如下 借:应收账款～xx公司 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款～xx公司 这个款项，因为作为坏账核销时，已经在税前扣除，收回时，应做纳税调增。
183楼
2023-09-12 18:55:21
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鹏鹏考会计：回复一叶知秋 当时计提的坏账信用减值损失，收回后还用冲减信用减值损失么
2023-09-12 19:43:14
鹏鹏考会计：回复一叶知秋 还是填表不调账？
2023-09-12 20:11:49
一叶知秋：回复鹏鹏考会计增加坏账准备，最终还是影响信用减值损失。 对所得税的影响，是在纳税调整中进行处理的。对会计记账没有直接影响。
2023-09-12 20:38:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 唐唐 发表的提问：
老师，我的应收帐款是64000，对方上月已付我32000，这月付了40000，多付了8000已经退回去，请问这个月的会计分录怎么做？
你好 借银行存款3200 贷应收账款3200 ； 借银行存款4000 贷应收账款3200 其他应付款-某公司 8000 退还 ：借 其他应付款-某公司8000贷银行存款 8000
184楼
2023-09-12 19:20:59
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唐唐：回复meizi老师 好的，谢谢老师，您看这样对吗
2023-09-12 19:47:44
meizi老师：回复唐唐你好 嗯是的 你之前32000已经做账了嘛
2023-09-12 20:04:51
唐唐：回复meizi老师 对的，做过了，谢谢老师
2023-09-12 20:31:56
meizi老师：回复唐唐嗯 好的 那就对的 没事的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-09-12 20:45:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 简单生活 ? 发表的提问：
收到应退回的预付款会计分录怎么写
借:银行存款 贷:预付账款
185楼
2023-09-13 18:10:35
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简单生活 ?：回复东老师 工资退回怎么写分录
2023-09-13 18:28:52
东老师：回复简单生活 ?借:银行存款 贷:应付职工薪酬
2023-09-13 18:39:29
简单生活 ?：回复东老师 5月份计提的工资小于实际发的工资怎么处理
2023-09-13 18:59:13
东老师：回复简单生活 ?那把少计提的工资补提上就行了。
2023-09-13 19:12:53
简单生活 ?：回复东老师 7月社保7月未扣款成功，7月需要计提吗
2023-09-13 19:40:32
东老师：回复简单生活 ?是的，正常计提就行了
2023-09-13 20:05:55
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ A 发表的提问：
预付账款、应付账款、预收账款、应收账款的会计分录是啥
预付账款、应付账款、预收账款、应收账款 这个四个属于往来科目 预付给供应商的款项 借：预付账款 贷：银行存款 预收客户的款项 借：银行存款 贷：预收账款 应付供应商的款项 借：库存商品/原材料等 贷：应付账款 应收客户款项 借：应收账款 贷：主营业务收入
186楼
2023-09-13 18:24:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
计提了坏账准备的应收账款收回时怎么做分录，做那些分录
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等 已确认并转销的应收款项以后又收回的账务处理 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
187楼
2023-09-13 18:52:26
全部回复
，，。。：回复邹老师 确认并转销的坏账怎么做分录
2023-09-13 19:18:27
邹老师：回复，，。。已确认并转销的应收款项以后又收回的账务处理 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
2023-09-13 19:30:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
188楼
2023-09-13 19:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清颜 发表的提问：
A公司应收B公司21万元的账款，B公司给了A公司20万的承兑，实际B给A公司承兑额为18万，要求A公司承兑贴现后从a公司公户退回两万元账款。怎么做会计分录
a公司借应收票据18，现金2，贷应收账款 b借应付帐款贷应收票据（应付票据）18，现金2
189楼
2023-09-19 18:43:08
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ L. 发表的提问：
我去年有两笔账本来是应付账款，我做成应收账款了，现在怎么调整呢，怎么做会计分录
根据余额决定你科目的借贷方，其中一种 借：应收账款 贷：应付账款
190楼
2023-09-19 18:59:51
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，账上应付账款是负数，要怎样做会计分录处理？还有应收账款是负数，会计分录要怎样处理？
这样的话 借：应付账款 贷：预付账款 借：应收账款 贷：预收账款
191楼
2023-09-19 19:05:58
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Crystal杨：回复许老师 金额就是几块钱，我想处理了，不想再挂预付或者预收？
2023-09-19 19:30:03
许老师：回复Crystal杨这样的话，你只能通过营业外收入/支出去核算了
2023-09-19 19:56:58
Crystal杨：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 20:24:00
许老师：回复Crystal杨不客气。如果对回答满意，请五星好评
2023-09-19 20:39:38
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
你能不能告诉应收账款余额在贷方长期不合作了会计分录怎样处理？还有应付账款长期不合作了，借方，贷方都有余额怎样处理。
你好，如果应收账款贷方月长期不合作，可以转到营业外收入 应付账款的借方余额，代表预付的采购款，贷方余额代表应该付给供应商的货款
192楼
2023-09-20 18:03:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗨 发表的提问：
应收余额为负如何进行账户重分类调整到预收账款，做会计分录还是直接在报表中调整？
您好！直接在报表上面调整就可以了。
193楼
2023-09-20 18:21:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ asela 发表的提问：
应收账款＞预收账款如何做会计分录？
你好，应收账款与预收账款，是同一个明细科目？
194楼
2023-09-20 18:48:55
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asela：回复邹老师 就是公司收了一笔购货定金10万元，但实际发货不含税价是15万元，增值税是1.95万元，所以应收账款就＞预收账款了。
2023-09-20 19:13:43
邹老师：回复asela你好，这种情况在应收账款借方余额挂账就是了  不应当在应收，预收同时核算的 
2023-09-20 19:28:29
asela：回复邹老师 收到预收款时 借：银行存款 10     贷：预收账款 10 实际发货时： 借：预收账款16.95 贷：主营业务收入 15       应交税费-应交增值税〔销项税额〕1.95
2023-09-20 19:50:57
asela：回复邹老师 这样对吗？
2023-09-20 20:18:47
邹老师：回复asela你好，是的，是这样的 
2023-09-20 20:34:35
asela：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 21:00:50
邹老师：回复asela不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 21:19:08
麦子老师
职称：税务师,初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
本年收回上年已确认并转销的应收账款时， 应编制如下会计分录（分录中的货币金额单位为万元）：借：应收账款 5//贷： 坏账准备 5 借：银行存款 5//贷：应收账款 5，老师，这个分录怎么理解呢
同学，你好。 在计提坏账准备时,会计分录，借：资产减值损失；贷:坏账准备。 坏账准备核销时会计分录，借：坏账准备；贷:应收账款。 现在收回已转销的，应做相反分录。
195楼
2023-09-20 19:05:59
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