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应收账款的收回会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 激情的金针菇 发表的提问：
应收账款减少的会计分录是
借：银行存款（或库存现金、坏账准备等科目） 贷：应收账款
91楼
2023-07-17 20:27:07
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激情的金针菇：回复江老师 这笔应收账款收不回的
2023-07-17 20:39:43
江老师：回复激情的金针菇一、借：坏账准备 贷：应收账款 二、借：信用减值损失 贷：坏账准备
2023-07-17 21:04:57
fancy老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 现代的水壶 发表的提问：
习题一 日的 练习坏张准备的被算 融媒体教材 ,资料 N 公司对应收账款采用账龄分析法估计坏账新失,2018年年初“坏联准备”账户有货方 余额32000元;当年3月确认坏账损失30000元;2018年12H31日环账损失估计表如表所示: 中位,元 表 环账损失情计表 结计损失金餃 应收联款账龄 应收床款余和 仿计街失率 0. S % 术到期 20U0 过期!个月 8000Ou pO 过期2个月 16)Х0Ю И 300 过期3个月 400000 3% 2co 过써3个月以上 500> 4 00 合计 2ю XA ) 4P.00 2019年5月8日,收回以前已作为坏账注销的应收账款24000元。三、要求 1.计算2018年年末应收账款估计的坏账损失金额,并填人表1中。2.编制2018、2019年度相关业务的会计分录。
同学您好，这个题目是不是字体没有正确显示？？
92楼
2023-07-17 20:47:28
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
老师，银行收到上月的应收账款，应该怎样做会计分录
同学，你好，借：银行存款，贷：应收账款
93楼
2023-07-17 20:59:23
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英勇的自行车：回复小叶老师 但这笔款是主营业务收入，贷方怎样才能显示出来
2023-07-17 21:28:29
小叶老师：回复英勇的自行车开票做收入的时候是，借：应收账款，贷：营业收入，应交税费-增值税 收到款，借：银行存款，贷：应收账款
2023-07-17 21:40:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
工业制造，加工好产品售出，销售后退回，请问会计分录怎么处理，应该是红字冲销应收账款和收入和税费，那这件商品入库的分录怎么处理
借库存商品借主营业务成本负数
94楼
2023-07-17 21:05:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 甜美的短歌 发表的提问：
老师 假设我们以30元价格卖给客户商品100件 后来所有买过的商品需要调到60元 也就是需要调价3000 会计分录怎么做啊 借方 应收账款 贷方呢
借应收 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 就是补这个差价收入
95楼
2023-07-18 20:23:40
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 个性的咖啡豆 发表的提问：
1.公司A的应计坏账比率为3%，在第一年末的应收账款余额 建立是 2000000美元;第2年发生了10万美元的坏账，第2年底的应收账款余额为300万美元;在第三年，去年发生的坏账是10万美元，和 第三年末应收帐款余额为500万美元。 要求: (1)请编制相关会计分录。(2)请使用t账户反映坏账备抵的变动情况。
你好稍等 看下题目
96楼
2023-07-18 20:42:15
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朱立老师：回复个性的咖啡豆第一年末坏账余额应=2000000*3%=60000 借信用减值损失  贷坏账准备60000   第二年  发生坏账 借坏账准备10万  贷应收账款  此时坏账余额在借方=10-6=4万 第2年底的应收账款余额为300万   坏账贷方余额应该为300*5%=15 所以需要计提15%2B4=19  才能保证其贷方余额为15 借信用减值损失  贷坏账准备19
2023-07-18 21:38:17
朱立老师：回复个性的咖啡豆第三年 去年发生坏账又收回的话  借应收 贷坏账10  此时坏账余额在贷方29 第三年末应收帐款余额为500万  坏账贷方余额应该=500*5%=25 需要冲回29-25=4 这样 才能保证贷方余额为25   借坏账准备4  贷信用减值损失4
2023-07-18 22:03:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，调高或调低应收账款，该怎样做会计分录呢
借；应收账款 贷；相关科目或相反分录
97楼
2023-07-18 21:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小欣 发表的提问：
老师，你好！公司2018年有一笔款项5万元没有回款！但是在2021年重新建账时应收账款未记录这笔账！现在建新账几个月了才发现这笔款项未收回，现在钱到账了，会计分录怎么写？
这笔账需要看你初始化时，是如何处理的，也就是说如果是没有回款，但又没有列示此笔账，你的初始化数据是不平的。既然平了，你肯定是修改了某个数据的期初金额
98楼
2023-07-19 20:13:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 正直的飞鸟 发表的提问：
一笔往年的应收账款，在今年已经确认收不回来了，要做转销处理，会计分录应该怎么做？
你好，转销的分录，借：信用减值损失 贷：坏账准备， 借：坏账准备 贷：应收账款
99楼
2023-07-19 20:23:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿灵 发表的提问：
年终处理几年无法收回的应收账款，会计分录怎么做最好了？
你们用啥会计准则可以说下吗？
100楼
2023-07-19 20:45:08
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阿灵：回复maize老师 小企业会计制度
2023-07-19 21:04:35
maize老师：回复阿灵小企业会计制度作废了好多年了
2023-07-19 21:31:07
阿灵：回复maize老师 老师：我们用的是商业企业会计准则
2023-07-19 21:48:20
maize老师：回复阿灵1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2023-07-19 22:16:43
阿灵：回复maize老师 老师：现在年末12月份账，我想处理一批几年未收回应收账款，我直接做会计分录：借：资产减值损失；贷：应收账款；这个可以吗？
2023-07-19 22:46:36
maize老师：回复阿灵是的，1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备，实际确定收不回还需要做2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-07-19 23:15:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师，我公司的应收账款收不回来了，属于坏账了，请问完整的会计分录及需要去税局走什么程序吗？
直接计入坏账准备 借：坏账准备 贷：应交账款 这个坏账准备是无法在企业所得税税前列支的。属于企业所得税年报时调增应纳税所得额，补交企业所得税。 不存在走税务流程。
101楼
2023-07-19 20:59:45
全部回复
米哈游：回复江老师 请问老师原来没有计提过坏账，还需要计提吗？
2023-07-19 21:13:03
江老师：回复米哈游这个以前没有计提坏账，现在还需要计提
2023-07-19 21:33:42
米哈游：回复江老师 好的 谢谢
2023-07-19 21:48:08
江老师：回复米哈游有不明白的问题再咨询
2023-07-19 22:10:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 易 发表的提问：
对长期应收账款进行折现的会计分录怎么做 会导致应收账款贷方出现负数吗
你好，不需要对长期应收账款进行折现做分录的
102楼
2023-07-19 21:08:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
103楼
2023-07-20 19:48:08
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慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-07-20 20:43:03
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-07-20 21:06:11
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 好青年 发表的提问：
老师，请问一下转销无法收回备抵法核算的应收账款这个会计分录怎么写
您好，学员，应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款
104楼
2023-07-20 20:09:17
全部回复
好青年：回复金子老师 这个为什么说坏账转销不影响应收账款的账面价值
2023-07-20 20:26:36
金子老师：回复好青年应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备，上面分录使应收账款余额和坏账准备同时减少，所以应收账款的账面价值不变。
2023-07-20 20:50:43
好青年：回复金子老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-07-20 21:13:30
金子老师：回复好青年不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-07-20 21:25:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问给我们下游客户退货款，会计分录怎么写的呢？怎么来冲减应收账款
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
105楼
2023-07-20 20:23:23
全部回复
沫沫：回复郭老师 最后还有个银行存款呢
2023-07-20 20:47:27
郭老师：回复沫沫借银存贷应收账款
2023-07-20 21:01:14
沫沫：回复郭老师 最后这一步借银行存款是不是应该写负数
2023-07-20 21:13:20
郭老师：回复沫沫对的，我写反了，借应收账款贷银存 直接这么做
2023-07-20 21:29:46
沫沫：回复郭老师 老师 ，我们应收账款余额在贷方表示我们多收了货款，现在要退一部分给下游客户，这个怎么来冲这个应收账款余额呢 ？不存在销售退回的
2023-07-20 21:45:54
郭老师：回复沫沫你发票收入多做了吗
2023-07-20 22:14:13
沫沫：回复郭老师 不是的，没有多确认收入。只是长期合作的客户，他有多付款进来，相当于预付款吧 。多付了10万多，现在我们退了他6万多。
2023-07-20 22:27:31
郭老师：回复沫沫你之前做了预收账款吗 是的话借预收贷银存
2023-07-20 22:53:35
沫沫：回复郭老师 之前做过预收，也有余额
2023-07-20 23:23:34
郭老师：回复沫沫上面分录做就可以的
2023-07-20 23:46:49
沫沫：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-21 00:10:23
郭老师：回复沫沫不用客气的，
2023-07-21 00:32:38
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