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应收账款的收回会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 湘 发表的提问：
应收账款35200元，实收账款35000，有200元客户不给，如何做会计分录
有200元客户不给，计入财务费用或营业外支出
46楼
2023-06-25 21:51:00
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湘：回复文文老师 会计分录是借：银行存款35000 财务费用200 贷：应收账款35200
2023-06-25 22:15:04
文文老师：回复湘是的，分录是可以的
2023-06-25 22:37:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应收账款借方余额是不是要转入预收，会计分录怎么写？
应收账款的借方余额本身就是应收账款，如果是预收账款，将同一客户的合并处理
47楼
2023-06-26 20:13:54
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乱乱：回复李爱文老师 应收账款贷方余额转入预收会计分录怎么做？
2023-06-26 20:38:57
李爱文老师：回复乱乱应收账款贷方余额属于报表的重分类，但也不用转预收账款。属于预收的货款，只是没有发货导致是借方余额
2023-06-26 20:53:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，客户欠我们公司钱，但是客户给我们垫付了运费，现在客户要求运费抵应收账款，这个会计分录怎么做呀
取得运费发票 借：销售费用-运输费 贷：应付账款-客户
48楼
2023-06-26 20:42:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
49楼
2023-06-26 21:00:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Shirley 发表的提问：
期初挂账应收账款多挂账了，现在应该怎样做会计分录
期初可以通过反结账修改，或者做调整分录，借对应科目贷应收账款。
50楼
2023-06-26 21:25:38
全部回复
Shirley：回复方老师 可以冲减主营业务收入么，还是做啥分录
2023-06-26 21:46:32
方老师：回复Shirley先查找错账形成的原因，找到原来错的科目进行调整。如果人为输入造成建议修改期初余额。
2023-06-26 21:57:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我上个月签单17.2万，已经入到应收账款，这个月合同变更后金额为17万，会计分录怎么做呢？是全部重新重做一张，还是直接冲销2千？
借：主营业务收入0.2 贷：应收账款 0.2
51楼
2023-06-26 21:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
投资没有全部收到，余下部分做应收账款，如何做会计分录！
你好，剩余部分没有收到是不需要挂账应收账款或其他应收款的 按实际收到金额计入实收资本就是
52楼
2023-06-27 20:44:04
全部回复
迪恩：回复邹老师 如果我需要挂账，怎样处理呢？
2023-06-27 21:05:21
邹老师：回复迪恩你好，这个不需要挂账，收到就计入实收资本，没有收到就不能挂账其他应收款的
2023-06-27 21:29:44
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
应收账款，对方打了6折给了，剩余的不给了，这个会计分录怎么做
你好，会员朋友 这个问题需要注意你现在实际业务的具体情形。我先做预测。 如果已经开票了，那你们有办法，这笔尾款要么一直挂在账户上，要么你做借：坏账损失，贷：应收账款，要么你去冲掉将来的应付账款，但是这样做不规范。 如果没有开票，那么你可以按照6折价格开票，但是避免价格明显偏低的情况。按照6折的价格来确认收入
53楼
2023-06-27 21:03:54
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
54楼
2023-06-27 21:25:34
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心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 20年的3500怎么算出来的
2023-06-27 22:05:11
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 20年的3500怎么算出来的=1000000*0.5%减（6500加上2000）
2023-06-27 22:22:47
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 6500是哪里得出的
2023-06-27 22:51:13
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 6500是哪里得出的——1300000*0.5%
2023-06-27 23:18:45
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 为什么要减去6500+2000呢
2023-06-27 23:31:21
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好，为什么要减去6500 2000呢——是要加上原来坏账准备借方减掉坏账准备贷方数，才是本期计提数。
2023-06-27 23:43:20
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
假如某一个咨询服务公司为了加快完成合同项目，把其中的一部分转包给其他人，那这转包部分要不要缴税，会计分录怎样做？请老师不吝赐教转包部分的会计分录怎样做，相关附件需要什么，因为这牵涉到应收账款的平衡
专包出去合同金额部分不用交税，可以减除这部分金额算销售额。
55楼
2023-06-27 21:37:42
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赵英老师：回复天天向上相关附件有分包合同，分包发票复印件。
2023-06-27 22:11:15
赵英老师：回复天天向上关于分录，到实操课程建筑业去学习，每个环节都对应不同分录。
2023-06-27 22:36:15
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司里面有些应收账款都是以前的旧账，有可能是收不回的，这些要怎么处理，会计分录怎么写
你好！计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
56楼
2023-06-27 21:44:59
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谢静：回复苳苳老师 怎么是信用减值损失，而不是资产减值损失？ 是不是还要先计提坏账
2023-06-27 22:00:43
苳苳老师：回复谢静应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 还有上面分录就是计提坏账的分录
2023-06-27 22:26:59
谢静：回复苳苳老师 最后确认已经发生坏账的分录呢
2023-06-27 22:46:46
苳苳老师：回复谢静实际发生坏账损失时，借：坏账准备 贷：应收账款
2023-06-27 23:11:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 老迟到的冬瓜 发表的提问：
应收账款用车来抵偿！会计分录怎么写
借：固定资产 贷：应交税费-增值税-进项 贷：应收账款
57楼
2023-06-28 20:52:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户nxhwid 发表的提问：
3.甲企业8月15日出口商品一批，货款10000美元，尚未收到，当日汇率＄1=￥6.8，8月31日汇率＄1=￥6.6，应收账款账户无期初余额，作相关会计分录。
您好 借 应收账款68000 贷 主营业务收入10000*6.8=68000 借 财务费用-汇兑损益2000 贷 应收账款10000*（6.8-6.6）=2000
58楼
2023-06-28 21:12:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
59楼
2023-06-28 21:27:06
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2023-06-28 21:40:51
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2023-06-28 21:52:37
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2023-06-28 22:08:39
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2023-06-28 22:22:15
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2023-06-28 22:51:23
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2023-06-28 23:16:36
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2023-06-28 23:32:41
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2023-06-28 23:58:40
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2023-06-29 00:20:48
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2023-06-29 00:46:26
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2023-06-29 01:07:03
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2023-06-29 01:19:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
60楼
2023-06-28 21:41:59
全部回复
王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2023-06-28 21:57:36
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2023-06-28 22:09:58
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2023-06-28 22:35:07
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2023-06-28 23:03:03
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2023-06-28 23:26:34
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2023-06-28 23:52:06
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2023-06-29 00:12:52
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2023-06-29 00:38:15
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2023-06-29 01:05:03
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2023-06-29 01:19:05
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