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用现金发放工资会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 宁静 发表的提问：
公司7月份通过企业网银发放工资94000元，但是代账会计叫我抄工资表金额是148315元，搞不懂为什么代账会计叫我抄这么多的金额，假如做分录改怎么做？下面是工资表。
借应付职工薪酬 148315贷银行存款 94000现金54315 建议最好按实际发放金额做工资表。
136楼
2023-08-18 19:43:55
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宁静：回复方老师 老师:代账会计为啥叫我抄14万多金额的工资，但我实际发放的只有9万多。这个14万多的金额她是根据什么确定的?
2023-08-18 20:16:01
方老师：回复宁静你问下代账会计，可能是为了控制你们公司的利润。
2023-08-18 20:43:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Y～ 发表的提问：
老板交来用于发放员工工资的现金如何做分录
借库存现金贷其他应付款 -老板
137楼
2023-08-18 20:05:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的小鸭子 发表的提问：
关于公司计提，发放工资，社保，公积金的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
138楼
2023-08-19 19:09:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 任性的发带 发表的提问：
请问计提员工工资的会计分录是什么，还有实际发放工资的会计分录为什么没有体现出个税
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
139楼
2023-08-19 19:26:08
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任性的发带：回复bamboo老师 如果有社保养老金这些呢，怎么些分录，分别是计提和发放的分录
2023-08-19 19:53:49
bamboo老师：回复任性的发带计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-08-19 20:13:14
任性的发带：回复bamboo老师 发放工资那块，为什么贷方其他应收款，之前有出现在借方吗
2023-08-19 20:38:20
bamboo老师：回复任性的发带您看最后一笔分录
2023-08-19 21:03:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
先扣工资，再发放时会计分录
你好！扣工资是什么原因？如果计入费用，现在再冲减费用就可以
140楼
2023-08-19 19:35:22
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白沙的云：回复晓海老师 米有原因，以后会补发，开始和后来分录
2023-08-19 19:54:30
晓海老师：回复白沙的云没有原因怎么做分录？
2023-08-19 20:06:33
白沙的云：回复晓海老师 保证金，以后还会发的
2023-08-19 20:31:20
晓海老师：回复白沙的云你好！在其他应付款科目下核算
2023-08-19 20:55:02
白沙的云：回复晓海老师 可以写个明细会计分录吗
2023-08-19 21:07:49
晓海老师：回复白沙的云你好，货款时借其他应付款贷应付职工薪酬或者是现金银行 退还时借现金贷其他应付款
2023-08-19 21:28:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph934704 发表的提问：
老师，您好！ 1. 3月份收到失业保险稳岗返还，这笔钱需要发给员工吗？ 2. 如果是发给员工是走工资还是直接发放呢？ 3. 会计分录怎么写呢？
你好 这个一般企业自己留 着 借银行存款 贷营业外收入
141楼
2023-08-19 19:54:55
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学堂用户_ph934704：回复玲老师 老师，您好！工伤保险全免的话，这个还需要做分录吗？
2023-08-19 20:11:09
玲老师：回复学堂用户_ph934704正常计提交时借应付职工薪酬贷贷营业外收入，如果是交了，后面退还就是前面写的分录
2023-08-19 20:39:32
学堂用户_ph934704：回复玲老师 老师，您好！如果工伤保险没有计提，又全免，是不是不用做分录呢？
2023-08-19 20:53:59
玲老师：回复学堂用户_ph934704需要正常做分录的账上需要体现这笔业务
2023-08-19 21:10:01
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 敏感的寒风 发表的提问：
公司发放员工80％工资，剩余暂时不发，这个会计分录应该怎么做？工资表怎么做？
　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——工资 （全额） 借：应付职工薪酬——工资 （80%） 　　　　　贷：银行存款、 剩余的20%就在 应付职工薪酬贷方放着就行了
142楼
2023-08-19 20:05:59
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敏感的寒风：回复刘老师 如何做工资表？
2023-08-19 20:47:10
刘老师：回复敏感的寒风能体现出来工资组成，实发数，应发数即可
2023-08-19 21:06:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 信徒 发表的提问：
计算客房部人员工资共计25000元，尚未发放。做会计分录
借：主营业务成本 贷应付职工薪酬
143楼
2023-08-20 19:14:07
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录
你好，借管理费用--工资，贷应付职工薪酬，然后支付借应付职工薪酬，贷银行存款
144楼
2023-08-20 19:26:41
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上一个会计工资都没计提直接发放借管理费用工资贷现金 也没有结转，我现在要结转的话这个分录要怎么做啊
没有借本年利润贷管理费用吗？
145楼
2023-08-20 19:42:01
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5fsshz：回复森林老师 有，年底的最后一笔有做。她没有经过应付职工薪酬这个科目是可以得吗
2023-08-20 19:53:49
森林老师：回复5fsshz同学，你好，这个可以的。
2023-08-20 20:14:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的画笔 发表的提问：
政府会计在发放工资时，预算会计如何做分录？
借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
146楼
2023-08-20 20:12:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提和发放工资，社保，公积金，个税会计分录，谢谢
你好， 1、计提工资、社保、公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 发放工资： 借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人） 其他应付款——公积金（个人）应交税费——应交个人所得税
147楼
2023-08-21 18:45:49
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浪漫style：回复立红老师 好的
2023-08-21 19:01:30
浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢
2023-08-21 19:13:14
立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。
2023-08-21 19:39:07
浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的
2023-08-21 20:06:28
浪漫style：回复立红老师 分录怎么写
2023-08-21 20:24:40
立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款
2023-08-21 20:51:05
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-08-21 21:18:15
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-21 21:35:53
浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂
2023-08-21 21:52:50
立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。
2023-08-21 22:03:30
浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊
2023-08-21 22:14:32
立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%
2023-08-21 22:30:39
浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧
2023-08-21 23:00:06
立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。
2023-08-21 23:10:09
浪漫style：回复立红老师 好的谢谢
2023-08-21 23:29:37
立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-21 23:56:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
按下面这个做分录就可以
148楼
2023-08-21 19:01:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
销售人员工资按照绩效发放，当月发百分之八十，年终发百分之二十，如何填写会计分录？
您好，借应付职工薪酬贷银行存款，实际发的金额
149楼
2023-08-21 19:31:13
全部回复
勤奋的唇彩：回复玲老师 那剩下的百分之二十暂时不做账吗？
2023-08-21 19:55:56
玲老师：回复勤奋的唇彩你好，对的 发时只做发的金额
2023-08-21 20:24:05
勤奋的唇彩：回复玲老师 那这个合法吗？
2023-08-21 20:42:54
玲老师：回复勤奋的唇彩你好，不违法，可以先发部分的
2023-08-21 20:57:04
勤奋的唇彩：回复玲老师 公司不是应该及时足额发放工资的吗？
2023-08-21 21:20:32
玲老师：回复勤奋的唇彩年底发也是可以的，不违法的
2023-08-21 21:36:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 喜悦的草丛 发表的提问：
建设方直接发放工地农名工工资，工资款是转到农名工工资专户上，由银行代发，会计分录应该怎么做？
1、借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
150楼
2023-08-21 19:52:24
全部回复
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