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固定资产进项税会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 勤奋的小蚂蚁 发表的提问：
老师，非盈利性组织对外捐赠固定资产如何进行会计处理
你好借营业外支出贷银行存款
151楼
2023-08-20 19:35:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芋泥麻薯 发表的提问：
老师，如果进项税额中包含固定资产的进项，计算税负时，是不是应剔除固定资产进项
您好！不用。税负反正是最终交的税/不含税收入。
152楼
2023-08-20 19:47:38
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
153楼
2023-08-20 20:01:37
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37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2023-08-20 20:21:49
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2023-08-20 20:41:36
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2023-08-20 21:02:21
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2023-08-20 21:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的小土豆 发表的提问：
固定资产一次性扣除的会计处理
你好 购进，借；固定资产，贷； 银行存款等科目 一次性计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
154楼
2023-08-20 20:15:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
500万固定资产的会计处理方式
会计一般是按使用年限，按月折旧的
155楼
2023-08-21 19:15:15
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暗香疏影：回复吴少琴老师 500万以下可以一次性扣除，财务怎么会计分录
2023-08-21 19:45:38
吴少琴老师：回复暗香疏影分录一样的，借管理费用-折旧费 贷累计折旧
2023-08-21 19:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sally小会计员 发表的提问：
自行购建的固定资产领用自产产品的时候，会计处理咋么做？
借 ；在建工程 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
156楼
2023-08-21 19:43:24
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Sally小会计员：回复邹老师 借 ；在建工程 贷；库存商品（视同销售，所以为什么不是主营业务成本呢，为什么是库存商品） 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-08-21 20:10:59
邹老师：回复Sally小会计员你又没有确认收入，怎么来的主营业务成本，视同销售，不是真正的销售
2023-08-21 20:38:02
Sally小会计员：回复邹老师 不好意思，打错字了，是 借 ；在建工程 贷；库存商品（为什么是库存商品而不是主营业务成本收入呢，这是我上课的老师向我们提问的问题） 应交税费-应交增值税（销项税额） 谢谢
2023-08-21 21:02:42
邹老师：回复Sally小会计员因为没有真正的实现销售，只是用于固定资产建造，税法规定按视同销售处理，所以账务处理就是这样的
2023-08-21 21:14:15
Sally小会计员：回复邹老师 那请问期末的时候还要结转这批商品的成本吗
2023-08-21 21:42:47
邹老师：回复Sally小会计员不用
2023-08-21 22:07:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
老师您好，我是昨天向你咨询处置固定资产的学生 未提完折旧将固定资产出售 1、转入固资清理 借：固定资产清理 346309.83       累计折旧 137490.17    贷：固定资产 （购买时价税合计款） 483800 2、出售固定资产价款 借：银行存款 467259.83    贷：固定资产清理 413504.27          应交税费—应交增值税（销项税额） 53755.56 3、固定资产清理转入资产处置损益 为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 67194.44     贷：资产处置损益 67194.44
你好，看到了你的会计分录了
157楼
2023-08-21 20:02:59
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大瓶子-过三科：回复暖暖老师 这样做是对的不？
2023-08-21 20:19:04
暖暖老师：回复大瓶子-过三科嗯，你以前抵扣过进项税额吗？
2023-08-21 20:43:51
大瓶子-过三科：回复暖暖老师 之前购买时483800的的进项税抵扣了
2023-08-21 21:01:32
大瓶子-过三科：回复暖暖老师 2017年7月份购买的车辆
2023-08-21 21:26:55
暖暖老师：回复大瓶子-过三科那你的销项税是按照13计提的
2023-08-21 21:42:58
大瓶子-过三科：回复暖暖老师 出售时的税率是13%开的票
2023-08-21 21:55:36
暖暖老师：回复大瓶子-过三科是的，这个错不了的了
2023-08-21 22:21:32
大瓶子-过三科：回复暖暖老师 那我上面给你发的整个分录是出售处置时的分录，没有问题吧？
2023-08-21 22:46:35
暖暖老师：回复大瓶子-过三科嗯，只要是按上边的就没问题
2023-08-21 23:02:27
大瓶子-过三科：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-08-21 23:23:53
暖暖老师：回复大瓶子-过三科不客气，祝你工作开心
2023-08-21 23:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
固定资产净值的明细没有，那固定资产卖掉时，怎么会计处理？
你好，分录是 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
158楼
2023-08-22 19:44:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 公司内账中需要进行固定资产折旧处理吗（会计分录的编制）？需要进行应收账款资产减值处理吗（会计分录的编制）？
你好，内账固定资产折旧一般要的，但应收账款资产减值一般不用的。折旧借管理费用（或制造费用）-折旧 贷累计折旧
159楼
2023-08-22 19:50:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
老师：麻烦问一下。公司处置固定资产，银行进账20000元，原固定资产购进40000元。因为免税，所以税费没记。借：固定资产清理 20000 累计折旧 20000 贷：固定资产 40000 借：银行存款 20000 贷：固定资产清理 20000 借：营业外收入 20000 贷：固定资产清理 20000
你好，需要做应交税费的，这个分录可以。
160楼
2023-08-22 19:59:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
固定资产折旧提完了还要做什么会计处理吗？
你好 不用其他操作的 
161楼
2023-08-23 19:14:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产无偿转给其他企业使用，会计分录怎么做？如果注销不是得做固定资产处理吗？
您好，无偿转给其他企业使用的固定资产，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。同时根据市场价，借；营业外支出-赠送支出，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再根据固定资产清理余额，结转到营业外收支中去。
162楼
2023-08-23 19:23:12
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
12月认证的固定资产发票，1月份要进项转出，怎么做账务处理呢？能说下会计分录吗
借固定资产 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
163楼
2023-08-23 19:31:32
全部回复
骆旭燕：回复方老师 12月份认证此发票时做的会计分录是借固定资产，借进项税，贷应付账款，现在1月份转出时再做借固定资产不是重复了？
2023-08-23 19:57:15
方老师：回复骆旭燕只做进项税那部分。
2023-08-23 20:19:58
骆旭燕：回复方老师 做1月份账时要计提折旧了，计提的原值直接按价税合计吗
2023-08-23 20:37:26
方老师：回复骆旭燕是的。
2023-08-23 21:05:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的哈密瓜 发表的提问：
固定资产报废审批在3月份签批完毕。4月份才递交给财务，会计处理可以在4月份吗？
你好，可以，是可以的。，
164楼
2023-08-23 19:59:59
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魔幻的哈密瓜：回复立红老师 那折旧到3月份？还是应该折旧到月份呢？
2023-08-23 20:23:21
魔幻的哈密瓜：回复立红老师 折旧到3月份，还是到4月份？
2023-08-23 20:34:09
立红老师：回复魔幻的哈密瓜你好，折旧 是到3月份，4月当月减少当月不再计提折旧
2023-08-23 20:49:36
魔幻的哈密瓜：回复立红老师 固定资产当月增加次月计提折旧，当月减少当月提折旧。是因为应该3月份报废，所以折旧提到3月份是吗
2023-08-23 20:59:51
立红老师：回复魔幻的哈密瓜你好，是的，是这样的。
2023-08-23 21:24:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 昵称 发表的提问：
固定资产处置时，需要把增值税销项税转到固定资产清理科目吗
销项税需要结转到未交增值税里面。
165楼
2023-09-05 18:24:48
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