花脸猫：回复方老师 请问一下分录怎么做呢？或者是怎么补录。如果我在接手的期初里加的话，期初又不对了。

方老师：回复花脸猫意思只是期初余额手录错了，账没错是吗？

花脸猫：回复方老师 是的，我4月接手，错的是1月期初。

方老师：回复花脸猫上年的期末数对吗？如果上年的期末数也正确，反结账后修改期初余额就可以。

花脸猫：回复方老师 老师，你可以不要这么绕吗?18年1月期初少录0.01元，我4月接手如何能反结别人的账。4月期初修改的话，期初是不是又不平衡了。

方老师：回复花脸猫现在是18年6月然后每月反结账，反结至1月修改1月初的余额，因为这个不是会计差错造成的。 当然你要人为的写个说明强制调平也可以。

花脸猫：回复方老师 没法反结账，软件不是一个。

方老师：回复花脸猫那你接手是重新使用新的软件录入期初余额吗。

孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？

孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了

孟柏秀：回复郭老师 是不是老师

郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？

邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了

财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？

邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了

 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢

maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，

Machine：回复bamboo老师 用，还是不用

bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录

财务猿：回复徐阿富老师 比如应交税负-应交增值税-销项税额1000元，比如应交税负-应交增值税进项税额900元，那么将应交增值税个子目都转到应交税费--应交增值税-转出未交增值税就是借：应交税负-应交增值税-转出未交增值税100元，贷：应交税费-未交增值税100元吗？

徐阿富老师：回复财务猿你好，先借销项1000，贷进项900，贷转出未交增值税100，然后再你这个分类