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未交增值税年初会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
106楼
2023-08-02 19:52:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
107楼
2023-08-02 20:14:27
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-08-02 20:44:46
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-08-02 21:12:53
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-08-02 21:40:09
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-08-02 22:07:51
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-08-02 22:27:49
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-08-02 22:46:37
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-02 23:01:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
再看以前会计的账务，在12月份将应交税金里面有关增值税的部分，全部将本年贷方累计数额转出，分录为借，应交税金-未交增值税。贷方应交税金-进项税，减免税款，转出未交增值税。这是个什么分录，是必要的吗
这个是结转未交增值税，用来抵扣的，结算应交增值税的
108楼
2023-08-02 20:39:00
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红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧
2023-08-02 21:08:52
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？
2023-08-02 21:23:02
袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用
2023-08-02 21:38:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
109楼
2023-08-07 19:18:49
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smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-08-07 19:38:03
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-08-07 19:59:28
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-08-07 20:18:16
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-08-07 20:43:37
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-08-07 21:08:53
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-08-07 21:22:27
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-08-07 21:35:26
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-08-07 21:57:11
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-08-07 22:09:41
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-08-07 22:26:03
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-08-07 22:36:47
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
110楼
2023-08-07 19:27:24
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-08-07 19:48:42
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-08-07 20:15:17
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-08-07 20:41:42
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-08-07 21:09:44
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-08-07 21:31:42
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-08-07 21:48:57
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-08-07 22:02:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 程思 发表的提问：
上次问2017年12月公司才营业零申报，应交增值税642元，未做出处理，造成年初数贷方应交税费增值税642元。现在做分录借应交增值税贷利润分配未分配利润。造成二季度应交税费增值税数不对，怎么办？
你好，你是当时没交税吗？
111楼
2023-08-07 19:52:41
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程思：回复朴老师 是的，不足9万，免交。当时忘做平了
2023-08-07 20:25:04
朴老师：回复程思你当时应该计入营业外收入，然后缴企业所得税
2023-08-07 20:46:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
112楼
2023-08-07 20:20:56
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2023-08-07 20:48:20
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-08-07 21:02:10
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2023-08-07 21:26:56
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-08-07 21:44:34
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2023-08-07 22:11:03
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2023-08-07 22:40:00
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
113楼
2023-08-07 20:29:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晶骚 发表的提问：
年㡳借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 这个科目年初要不要处理
你好 看下转出未交增值税借方有余额的话代表留抵不处理了 如果是贷方有余额代表要交的 要转到未交增值税里面 缴纳的时候做缴纳分录
114楼
2023-08-08 20:00:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师未交增值税和转出未交增值税有什么区别呢？年初数因为这两个数字年初数报表不平
你好，一个是二级科目，一个是三级科目，转出未交增值税的对方科目一般就是未交增值税
115楼
2023-08-08 20:18:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，本月开票，异地预缴了税款，月底结转销项税后是未交增值税，预缴的要扣除，这些会计分录怎么写？
你好 借应交税费应交交增值税（销项税） 借应交税费预交增值税 应交税费未交增值税
116楼
2023-08-08 20:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
117楼
2023-08-09 19:13:39
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-08-09 19:37:57
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-08-09 19:53:40
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-08-09 20:22:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
增值税每个月需要结转（分录一借销项贷进项和转出未交；分录二借转出未交贷未交增值税）年底结转增值税（借销项贷进项和转出未交） 请问老师，年底借贷金额从哪里找出来？ 每个月都结转，年末再结转会不会重复？
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
118楼
2023-08-09 19:28:54
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桃夭：回复辜老师 年末吗？
2023-08-09 19:44:58
桃夭：回复辜老师 不明白
2023-08-09 20:11:18
辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转
2023-08-09 20:34:46
桃夭：回复辜老师 年末呢？
2023-08-09 20:47:17
辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了
2023-08-09 21:03:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
119楼
2023-08-09 19:51:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寒雪 发表的提问：
老师好，年末未交增值税余额为0,年初怎么做分录呢？怎样把余额结为0呢？
您好 年末未交增值税余额为0, 本年就是0 不需要写分录结转啊
120楼
2023-08-09 20:16:04
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寒雪：回复bamboo老师 打错字了，是负数
2023-08-09 20:37:34
bamboo老师：回复寒雪请问是在借方余额么？ 多缴纳了吗
2023-08-09 20:50:59
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